8 декабря 2025
Разбираем новые правила взыскания долгов
С 1 ноября 2025 года инспекции смогут без суда взыскивать задолженности по налогам у граждан. Это касается в том числе самозанятых без статуса ИП, а также бывших предпринимателей, у которых осталась недоимка по налогам и сборам после закрытия ИП.
⏺️ Как было раньше
До 31 октября 2025 года включительно налоговую задолженность с физлиц могли взыскать только в судебном порядке — для этого инспекции нужно получить как минимум судебный приказ, который легко оспорить.
Внесудебный порядок взыскания недоимки применяли только для компаний и ИП.
⏺️ Что изменилось
С ноября 2025 года внесудебный порядок начали применять и к людям без статуса ИП. Банк просто спишет нужную сумму, как только в специальном реестре появится решение инспекции о взыскании по конкретному налогоплательщику.
Правило распространяется на задолженности по НДФЛ, налогам на имущество, землю и транспорт для физлиц, на предпринимательские налоги и сборы, которые остались после утраты статуса ИП, а также на НПД для самозанятых.
⏺️ Как работает новая процедура
Налоговая высылает уведомление с требованием уплатить недоимку. Если человек не согласен с суммой, в течение 30 рабочих дней надо направить заявление о перерасчете или жалобу через сервис «Обратиться в ФНС» в личном кабинете налогоплательщика. Также это можно сделать через Госуслуги, по почте или лично в инспекции.
Если этого не сделать или вовремя не исполнить требование, налоговая в течение шести месяцев примет решение о взыскании долга. Срок отсчитывается с первого дня просрочки уплаты налога по требованию.
⏺️ Откуда и как смогут списать долги
ИФНС будет списывать деньги последовательно, в первую очередь — со счетов должника.
После вынесения решения о списании долга, которое налоговая размещает в специальном онлайн-реестре, банк списывает нужную сумму со счета должника. Если долг полностью погашен, взыскание прекращается.
Если же денег на счетах не хватает, задолженность могут взыскать за счет имущества человека — этим займутся уже судебные приставы. Но тут есть ограничения: например, нельзя наложить взыскание на единственное жилье, личные вещи, соцвыплаты и пособия, госнаграды или домашних животных.
⏺️ Можно ли оспорить решение о взыскании
Да, можно. Если вы не согласны с суммой задолженности, подайте заявление о перерасчете или жалобу, но важно успеть до начала взыскания.
Если списание произошло, можно подать заявление о возврате суммы в свою ИФНС в течение 30 дней с момента списания.
В заявлении надо указать реквизиты решения о взыскании, сумму и реквизиты счета, с которого были списаны деньги, объяснить, почему списание было незаконным. Если ИФНС отказала или не ответила в течение 30 дней, можно обратиться в суд.
Важно: если на вынесение решения о взыскании долга у налоговиков ушло более шести месяцев, оно автоматически аннулируется и должник может его не исполнять. Тогда налоговая может добиться взыскания только через суд.
⏺️ Как не упустить возникшую задолженность
Прежде всего налоговики рекомендуют регулярно следить за состоянием ЕНС и избегать возникновения отрицательного сальдо.
Кроме этого, важно регулярно проверять уведомления в личном кабинете на сайте ФНС и на электронной почте. Проверить наличие задолженности можно также в любой налоговой инспекции или в МФЦ.