Всем привет! 👋
Сегодня я расскажу о ИИС-3 и выскажу своё мнение о целесообразности его открытия.
Последняя версия законопроекта имеет ряд важных пунктов:
1️⃣ Досрочно вывести деньги с ИИС-3 можно будет, если требуется дорогостоящее лечение.
2️⃣ Если у налогоплательщика уже имеется ИИС типа А или Б, то при поступлении заявления на перевод счета в категорию ИИС-3, срок действия действующего ИИС будет учтён, но не более 3 лет.
3️⃣ Требования по сроку будут 5 лет, вместо прежних 3-х, начиная с 2024 года.
Планируется равномерно увеличивать это требование - ежегодно на один год, до достижения срока в 10 лет.
4️⃣ Количество действующих счетов ИИС-3 - не более 3 счетов
5️⃣ Нет ограничения на сумму пополнения в год (по действующим типам действует ограничение в 1 млн.р)
Такие поправки приняты и учтены, исходя из необходимости замотивировать инвесторов к открытию ИИС-3.
Учитывая, что новый тип ИИС предусматривает получение комбинированного набора льгот - это и налоговый вычет с максимальной суммой 52 т.р. (60 т.р. при уплате 15% НДФЛ) и освобождение от налога на спекулятивный доход, то предложение выглядит интересным.
🟢 Моё личное мнение - открывать/переходить в 2024 году.
Особенно актуально если есть ИИС типа А, у которого срок владения год и более.
С каждым годом налоговый вычет - это все менее ощутимый бонус. Если в первый год это аж 13% гарантированно дохода, то уже на второй год ~ 6.5% и т.д., в тоже время спекулятивного дохода становится всё больше, так как объем активов увеличивается и освобождение от налога становится все более и более привлекательным бонусом.
Новый ИИС позволяет получить обе льготы, а запрыгнув в 2024 году, вы получите минимальное требование по владению счётом (5 лет), из которого ещё вычтут срок владения старым ИИС. Получится минальный срок заморозки денег с максимальными льготами от государства.
Можно собрать безрисковый портфель с ОФЗ-ПК и забыть про счёт на несколько лет. Отлично подойдёт
$SU29019RMFS5, погашение которой как раз через 5 лет.
Или вложить деньги в фонд, повторяющий индекс Мосбиржи, например
$TMOS (отсутствует комиссия).
❗️Стоит отметить, что информация не является итоговой и возможны изменения в вышеуказанных пунктах.
Всем добра! ✊️