ИИС-3: переход на новый тип счёта

Почти два года назад я открыл индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но до августа текущего года он оставался пустым. В августе я наконец-то решил активно заняться инвестированием и начать наращивать свой капитал. Особенности старого и нового ИИС Мой ИИС, как и все счета, открытые до 1 января 2024 года, поддерживал два типа налоговых вычетов — тип А и тип Б, но воспользоваться можно было только одним из них. С началом 2024 года появился ИИС-3, который объединил преимущества предыдущих типов. Теперь можно использовать оба типа налоговых вычетов одновременно: • Вычет на взнос — возможность вернуть часть денег, внесённых на счёт за год (но не больше суммы уплаченного за этот же год НДФЛ). Для использования льготы необходимо иметь официальный заработок и отчислять с него налоги. • Вычет на доход — освобождение инвесторов от НДФЛ с прибыли по операциям на счёте. Для получения этого вычета официальный доход иметь необязательно. Важные ограничения нового ИИС У нового типа счёта появились существенные ограничения по минимальному сроку владения в зависимости от года его открытия: • 2024–2026 годы — не меньше 5 лет • 2027 год — 6 лет • 2028 год — 7 лет • 2029 год — 8 лет • 2030 год — 9 лет • С 2031 года — 10 лет Важно помнить: счёт можно закрыть в любой момент, но при этом придётся вернуть все полученные налоговые вычеты государству. Особенности переноса срока владения Хочу обратить особое внимание на важный момент при переходе на новый тип ИИС. В моём случае старый счёт существовал 1 год и 10 месяцев, и весь этот период был засчитан в новый срок владения. Однако существует важное ограничение: максимально переносимый срок при переходе на новый тип ИИС составляет 3 года. То есть, если бы мой старый счёт существовал, например, 4 года, при переходе на новый тип засчиталось бы только 3 года. Процесс перехода на новый тип Поскольку у меня был старый тип ИИС, я решил обновить его до нового формата. Процесс перехода оказался довольно простым: • В приложении брокера (Т-Инвестиции) нажал кнопку перевода на новый тип. • Через несколько минут счёт обновился. Далее нужно было подтвердить переход в налоговой через приложение «Мой налог». Пошаговая инструкция для налоговой: • Открыть приложение. • Перейти в раздел «Услуги». • Выбрать пункт «ИИС и долгосрочные сбережения». • Нажать «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключённого до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ». • Дождаться подтверждения (у меня регистрация заняла около суток). Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.