Вопросы бизнеса: налоги

Какие налоги и взносы учитывает банк при изучении налоговой нагрузки?

При изучении налоговой нагрузки банк учитывает все налоги, которые платит компания. Например:

  1. Налог с дохода или прибыли.
  2. Страховые взносы.
  3. НДФЛ с зарплаты и оплаты физлицам-исполнителям.
  4. НДС.
  5. Налоги на имущество, землю и любые другие.

У меня такой бизнес, что уплаченных налогов почти всегда меньше 0,9% от оборота. Что делать?

Да, такое бывает. Например, есть виды бизнеса, где обороты большие, а маржинальность значительно меньше: турагентство, автосалон.

Но у нас есть несколько советов:

  • соблюдать все остальные рекомендации, например, платить только на основании документов, не забывать о налогах при выплатах физлицам;
  • быть готовым подтвердить документами особенности бизнес-модели.

Таксопарк прислал примеры договора с водителями

Таксопарк получает деньги от Яндекс.Такси и дальше переводит водителям. Прибыль таксопарка — это выручка минус вознаграждение водителям. Он работает с водителями по агентскому договору, поэтому НДФЛ не платит. Из‑за этого уплаченных налогов будет меньше 0,9% от оборота.

В качестве подтверждения бизнес-модели мы попросим прислать несколько агентских договоров с водителями за текущий период.

Если у вас счет в Т‑Бизнесе, можете заранее описать особенности бизнеса в сервисе «Репутация». Тогда у банка будет больше сведений о вас и мы будем задавать меньше вопросов.

Как рассказать о бизнесе: советы с примерами

Плачу налоги из другого банка. Как донести это до банка?

Если у вас счета в разных банках, расскажите об этом банкам. Для клиентов Т‑Бизнес есть такая возможность:

  1. Использовать сервис по загрузке выписки Т-Банк, он работает в личном кабинете.
  2. Рассказать в сервисе «Репутация», что платите налоги из другого банка. Советы с примерами: как рассказать о бизнесе

Советуем загружать выписку с оплатой налогов и взносов:

  • если нет сотрудников — не реже раза в квартал;
  • если есть — не реже раза в месяц.

Работаю с исполнителями-физлицами. Могу переложить уплату НДФЛ на них?

Можно, если будете вычитать из вознаграждения. Единственный способ сэкономить на уплате НДФЛ — это уменьшить размер оплаты на сумму НДФЛ, это 13%.

Допустим, исполнитель получал 10 000 ₽ за услугу. Договоритесь, что теперь его вознаграждение — 8 700 ₽: это гонорар минус НДФЛ 13%. И пропишите новую стоимость в договоре. В таком случае исполнитель берет расходы на налог на себя.

Фраза в договоре должна быть с таким смыслом:

«Исполнитель получает гонорар — 10 000 ₽. Из него НДФЛ по ставке 13% — 1 300 ₽, к перечислению исполнителю — 8 700 ₽».

Точную формулировку лучше узнать у бухгалтера и юриста.

Но все равно нужно переводить НДФЛ со своего счета. Даже если вычитаете НДФЛ из вознаграждения исполнителя, вам все равно нужно самому переводить налог в бюджет.

Давайте на примере. Допустим, вы договорились, что исполнитель получает гонорар за вычетом НДФЛ. Поэтому по факту он сам платит налог. При этом удержанную сумму вам нужно перевести со своего счета в налоговую. Давайте на примере.

Гонорар10 000 ₽
Исполнитель получает8 700 ₽, то есть гонорар минус НДФЛ по ставке 13%
Заказчик удерживает НДФЛ при выплате и экономит1 300 ₽
Заказчик перечисляет в бюджет удержанный НДФЛ1 300 ₽
Гонорар
10 000 ₽
Исполнитель получает
8 700 ₽, то есть гонорар минус НДФЛ по ставке 13%
Заказчик удерживает НДФЛ при выплате и экономит
1 300 ₽
Заказчик перечисляет в бюджет удержанный НДФЛ
1 300 ₽

Обязанность уплачивать НДФЛ устанавливает налоговый кодекс. Если компания или ИП платит физлицу за заказ, НДФЛ перечисляет заказчик. При этом неважно:

  • вы платите разовому исполнителю или постоянному;
  • вы платите наличными или через банк.

По налоговому кодексу компания или ИП выступает налоговым агентом — это значит, что именно она обязана исчислять, удерживать и платить НДФЛ за сотрудников и подрядчиков.

Если не платить НДФЛ, но при этом переводить деньги физлицам, заказчик рискует. Налоговая может оштрафовать — до 40% от суммы неуплаченного НДФЛ, а у банка появятся вопросы. Причина простая: один из признаков обнальщиков — экономия на налогах, ведь зачем их платить, если, по сути, нет бизнеса.

Почему банки обращают внимание на размер НДС?

Недостаточная уплата НДС — один из признаков обнальщиков. Есть компании, которые используют вычет для незаконных схем с налогами. Не будем рассказывать детали, чтобы не помогать злоумышленникам. Если очень коротко, то бизнес недоплачивает НДС.

Если банки замечают такое, они обычно задают вопросы и просят прислать документы, которые показывают особенности бизнес-модели и объясняют отсутствие или небольшие выплаты НДС.

Как снизить риск запроса от банка из‑за НДС. Есть очевидный совет — не участвовать в фиктивных сделках для экономии на НДС. Даже если у банка не появятся вопросы, их может задать налоговая. А это куда серьезнее: налоговая вправе начислить штраф до 40% от суммы умышленно неуплаченного НДС.

Еще несколько советов.

Сохраняйте документы, которые подтверждают, с кем и как вы работаете, например, договор, счета-фактуры, акты.

Убедитесь, что вы сохраняете пропорцию поступлений и выплат. Мы рекомендуем: 60 на 40%.

Допустим, вы плательщик НДС. Если зачисления на счет с налогом составляют 60% от всех поступлений и больше, то уходить со счета с выделением НДС должно не менее 40% от общей суммы списаний.

Если у вас счет в Т‑Бизнесе, расскажите о своем бизнесе в сервисе «Репутация». Он помогает компаниям понять, насколько они отвечают рекомендациям по работе в рамках 115-ФЗ.

Еще в сервисе можно заполнить анкету и объяснить особенность бизнес-модели. Допустим, у вас другая пропорция при работе с НДС, тогда вы можете прояснить этот момент в анкете.

Заполнение анкеты занимает минут десять. Зато в спорной ситуации мы сможем посмотреть информацию, и, возможно, не будет повода к вам обращаться.

Другие статьи по этой теме

  • Как связаны банки и закон 115-ФЗ
  • На каком основании банк проверяет бизнес
  • Почему банк интересуется налогами, зарплатами и всем остальным
  • Что ждет бизнес из‑за запросов по закону 115-ФЗ
  • Как Т-Банк помогает с запросами по закону 115-ФЗ
  • О проверке в Т‑Банке по закону 115-ФЗ
  • Как быстрее и проще ответить на запросы в Т‑Банке
  • Вопросы бизнеса: документы
  • Вопросы бизнеса: платежи юрлицам
  • Вопросы бизнеса: переводы физлицам
  • Вопросы бизнеса: поступления на мой счет и мои платежи
  • Вопросы бизнеса: у меня несколько ООО и ИП
  • Бонус: разбор кейсов бизнеса