Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов

Где проверить уплату налогов и взносов в личном кабинете Т‑Бизнеса?

В разделе «Бухгалтерия» → «Главная» указаны все неуплаченные налоги и взносы ИП. Если какого‑то платежа там нет, значит, вы его уже уплатили.

В блоке «Текущие задачи» собраны налоги и взносы, которые уже можно уплачивать. Под названием платежа указан его статус и срок внесения.

В блоке «Будущие задачи» собраны платежи, которые пока не нужно вносить. Дождитесь, когда задача появится в блоке «Текущие платежи», и только потом платите.

Красный статус «Просрочено» означает, что вы не подали вовремя налоговое уведомление или не уплатили налог. Также красный статус может сообщать о других ошибках, например об отмене платежа или ошибке в уведомлении. Нажмите на название платежа и следуйте инструкциям. Просроченные платежи нужно погашать по порядку: сначала за первый квартал, потом за второй, третий и четвертый

Когда сдавать отчетность, платить налоги и взносы ИП на УСН «Доходы» без сотрудников в 2025 году?

Собрали все платежи и отчетность в одной таблице. С 2025 года ИП уплачивают НДС и подают декларацию по НДС, если их доход за 2024 год больше 60 000 000 ₽.

МесяцНазвание платежа или отчетностиКрайний срок сдачи или уплаты
ЯнварьТорговый сбор за 4⁠-⁠й квартал 2024 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.01.2025
Февраль
Март
АпрельНалоговое уведомление по авансовому платежу за 1⁠-⁠й квартал 2025 года25.04.2025
Авансовый платеж по УСН за 1⁠-⁠й квартал 2025 года28.04.2025
Налоговая декларация за 2024 год25.04.2025
Налог по УСН за 2024 год28.04.2025
Торговый сбор за 1⁠-⁠й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.04.2025
Декларация по НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽25.04.2025
⅓ часть НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.04.2025
Май⅓ часть НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.05.2025
ИюньДополнительные взносы 1% в СФР с дохода свыше 300 000 ₽ за прошлый год01.07.2025
⅓ часть НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.06.2025
ИюльНалоговое уведомление по авансовому платежу за 2⁠-⁠й квартал 2025 года25.07.2025
Авансовый платеж по УСН за 2⁠-⁠й квартал 2025 года28.07.2025
Торговый сбор за 2⁠-⁠й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.07.2025
Декларация по НДС за 2⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽25.07.2025
⅓ часть НДС за 2⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.07.2025
Август⅓ часть НДС за 2⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.08.2025
Сентябрь⅓ часть НДС за 2⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.09.2025
ОктябрьНалоговое уведомление по авансовому платежу за 3⁠-⁠й квартал 2025 года25.10.2025
Авансовый платеж по УСН за 3⁠-⁠й квартал 2025 года28.10.2025
Торговый сбор за 3⁠-⁠й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве28.10.2025
Декларация по НДС за 3⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽25.10.2025
⅓ часть НДС за 3⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.10.2025
Ноябрь⅓ часть НДС за 3⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.11.2025
ДекабрьФиксированные страховые взносы за 2025 год31.12.2025
⅓ часть НДС за 3⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽28.12.2025

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН в первом квартале?

Обязательно сдать или уплатитьМожно сдать или уплатить позднее

Торговый сбор за 4⁠-⁠й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января

Декларация по НДС за 4⁠-⁠й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 января

НДС за 4⁠-⁠й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 января, 28 февраля и 28 марта

  • Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
  • налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
  • фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.
Обязательно сдать или уплатить
Торговый сбор за 4⁠-⁠й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января
Декларация по НДС за 4⁠-⁠й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 января
НДС за 4⁠-⁠й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 января, 28 февраля и 28 марта
Можно сдать или уплатить позднее
  • Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
  • налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
  • фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.

Чтобы уплатить торговый сбор, создайте и заполните платежное поручение вручную. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Вот как это сделать

Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, с 10 января по 25 апреля зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция

До 10 января не рекомендуем подавать декларацию, потому что в систему еще не загружены поступления с конца декабря прошлого года. Можно ошибиться с размером дохода, подать некорректную декларацию и уплатить неверную сумму налога.

Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за I кв». Эта задача появится в онлайн-бухгалтерии в марте — в январе и феврале уплатить взносы не получится. Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН во втором квартале?

Платежи и отчетность во втором квартале, то есть в апреле, мае и июне, зависят от того, когда вы зарегистрировали ИП.

Если зарегистрировали ИП в текущем году:

Обязательно сдать и уплатитьМожно уплатить позднее

До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.

До 28 апреля:

  • авансовый платеж за первый квартал;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно уплатить
До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.
До 28 апреля:
  • авансовый платеж за первый квартал;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля

Если зарегистрировали ИП в предыдущем году и раньше:

Обязательно сдать и уплатитьМожно уплатить позднее

До 25 апреля:

  • налоговая декларация за предыдущий год;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал;
  • декларация по НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽

До 28 апреля:

  • налог за предыдущий год;
  • авансовый платеж за первый квартал текущего года;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве

НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 апреля, 28 мая и 28 июня

  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно сдать и уплатить

До 25 апреля:

  • налоговая декларация за предыдущий год;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал;
  • декларация по НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽

До 28 апреля:

  • налог за предыдущий год;
  • авансовый платеж за первый квартал текущего года;
  • торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве

НДС за 1⁠-⁠й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 апреля, 28 мая и 28 июня

Можно уплатить позднее
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
  • дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля

Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. По умолчанию Онлайн-бухгалтерия применяет ставку 6 % для ИП на УСН «Доходы», но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж за первый квартал, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Налог за I кв». Как уплатить налог в онлайн-бухгалтерии

Если вы не внесли авансовый платеж вовремя, рекомендуем сделать это как можно скорее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Чтобы уплатить торговый сбор за первый квартал вручную, создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за II кв». Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.

Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в третьем квартале?

Вот что нужно уплатить и подать в третьем квартале, то есть в июле, августе и сентябре.

ОбязательноМожно уплатить позднее
  • Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
  • авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
  • торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля;
  • декларация по НДС за 2⁠-⁠й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 июля;
  • НДС за 2⁠-⁠й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 июля, 28 августа и 28 сентября
  • Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря
Обязательно сдать и уплатить
  • Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
  • налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
  • авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
  • торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля;
  • декларация по НДС за 2⁠-⁠й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 июля;
  • НДС за 2⁠-⁠й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 июля, 28 августа и 28 сентября
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за II кв». Подробная инструкция по уплате налога

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Если вы не внесли авансовый платеж за предыдущий период вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала за первый квартал, затем — за второй и третий. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Чтобы уплатить торговый сбор, вручную создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.

Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в четвертом квартале (до конца календарного года)?

Вот что нужно сдать и оплатить до конца года:

  • До 25 октября подайте налоговое уведомление по авансовому платежу и уплатите НДС за 3⁠-⁠й квартал. НДС платят, если доход ИП за 2024 год был больше 60 000 000 ₽.
  • До 28 октября внесите авансовый платеж по УСН, торговый сбор, если торгуете в Москве, декларацию по НДС за третий квартал. Декларацию подают, если доход ИП за 2024 год был больше 60 000 000 ₽.
  • До 31 декабря уплатите всю сумму фиксированных страховых взносов за себя.
  • Проверьте авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы.

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за III кв». Подробная инструкция по уплате налога

Перед подачей декларации рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти основание для применения пониженной ставки по УСН и как добавить ее в онлайн-бухгалтерию

Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату

Чтобы уплатить торговый сбор, нужно вручную создать платежку и уплатить ее. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную

Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за 2025». Если такой задачи нет, значит, вы уже уплатили взнос в полном объеме.

Если вы уплачивали часть взносов в предыдущих кварталах, до 31 декабря нужно уплатить остаток. Нажмите на задачу «Взносы за 2025», и вы увидите, какую сумму осталось уплатить. Как ИП уплатить взносы через Т⁠-⁠Банк

Если 31 декабря выпадает на выходной, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года.

Чтобы проверить авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы, зайдите в личный кабинет в Т‑Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Проверьте, есть ли в разделе «Текущие задачи» задачи «Налог за I квартал», «Налог за II квартал», «Налог за III квартал». Если их нет, то вы все уплатили вовремя.

Если у какой‑то задачи увидите статус «Просрочено», зайдите в нее, подайте уведомление и уплатите налог. Если вы не внесли несколько авансовых платежей вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала погасить долг за первый квартал, затем — за второй и третий.

После уплаты просроченного налога нужно уплатить пени за просрочку. Как рассчитать и уплатить пени

Если у какой‑то задачи статус «Вы изменили данные, подайте уведомление заново», зайдите в нее и подайте уведомление заново. Такой статус появляется, когда вы вносите изменения в операции за прошедший период. Эти изменения влияют на размер вашего дохода и налога к уплате, поэтому необходимо новое уведомление.

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если ИП зарегистрировался в текущем году?

Платежи и отчетность ИП на УСН за первый календарный год с момента регистрации:

  • до 31 декабря уплатите фиксированные страховые взносы за кварталы, в которых были зарегистрированы как ИП;
  • подайте налоговые уведомления и внесите авансовые платежи за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП;
  • если торгуете в Москве, уплатите торговый сбор за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП.

Налоговую декларацию нужно будет подать в следующем году до 25 апреля, даже если ИП не вел деятельность или не получил доход. Как подать декларацию в онлайн-бухгалтерии

Фиксированные страховые взносы. Это обязательный платеж для ИП на УСН, даже если ИП не ведет деятельность. Новые ИП платят только за тот период, когда находились в статусе предпринимателя. Например, вы зарегистрировались как ИП 22 июля, значит, вам нужно уплатить взносы за период с 22 июля по 31 декабря. Онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитает сумму взносов в зависимости от даты регистрации ИП.

Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная». Нажмите на задачу «Взносы» за нужный вам период. Как ИП уплатить взносы через Т‑Банк

Налоговые уведомления и авансовые платежи. Новые ИП платят за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП. Вот сроки подачи и уплаты:

КварталСрок подачи налогового уведомленияСрок внесения авансового платежа
Первый25 апреля28 апреля
Второй25 июля28 июля
Третий25 октября28 октября
ЧетвертыйУведомления за 4⁠-⁠й квартал нет, вместо него в следующем году подают налоговую декларацию до 25 апреляАвансового платежа за 4⁠-⁠й квартал нет, вместо него в следующем году уплачивают налог по УСН за год до 28 апреля
За 1⁠-⁠й квартал
Налоговое уведомление — до 25 апреля.
Авансовый платеж — до 28 апреля
За 2⁠-⁠й квартал
Налоговое уведомление — до 25 июля.
Авансовый платеж — до 28 июля
За 3⁠-⁠й квартал
Налоговое уведомление — до 25 октября.
Авансовый платеж — до 28 октября
За 4⁠-⁠й квартал
Уведомления и авансового платежа нет. Вместо этого в следующем году ИП подает налоговую декларацию до 25 апреля и уплачивает налог за год до 28 апреля

Например, ИП зарегистрировался 22 июля 2024 года и сразу начал работать, это третий квартал. До конца 2024 года он должен:

  • до 25 октября подать налоговое уведомление;
  • до 28 октября внести авансовый платеж за третий квартал;
  • до 31 декабря уплатить фиксированные страховые взносы за себя.

Декларацию и налог по УСН за 2024 год ИП уплатит уже в 2025 году.

Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на задачу «Налог за I, II или III кв». Подробная инструкция по уплате налога

Торговый сбор. Платят только ИП, которые торгуют в Москве. Чтобы уплатить торговый сбор, создайте платежку вручную. Как создать и заполнить платежку вручную

Что делать, если я внес изменения в операции в онлайн-бухгалтерии ?

Если вы внесли изменения до подачи налогового уведомления или декларации, ничего делать не нужно.

Если вы внесли изменения в операции за прошедшие периоды, нужно будет заново подать уведомление или декларацию, потому что изменилась сумма вашего дохода. А также доплатить налог, если после внесения изменений сумма налога увеличилась.

В онлайн-бухгалтерии автоматически появится задача со статусом «Вы изменили данные, подайте уведомление заново». Нажмите на него и следуйте инструкции.

Другие статьи по этой теме

  • Главное о ЕНС и ЕНП
  • Как платить налоги и взносы через ЕНС
  • Налоги ИП на УСН и АУСН, ООО на АУСН
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Торговый сбор