Где проверить уплату налогов и взносов в личном кабинете Т‑Бизнеса?
В разделе «Бухгалтерия» → «Главная» указаны все неуплаченные налоги и взносы ИП. Если какого‑то платежа там нет, значит, вы его уже уплатили.
В блоке «Текущие задачи» собраны налоги и взносы, которые уже можно уплачивать. Под названием платежа указан его статус и срок внесения.
В блоке «Будущие задачи» собраны платежи, которые пока не нужно вносить. Дождитесь, когда задача появится в блоке «Текущие платежи», и только потом платите.
Красный статус «Просрочено» означает, что вы не подали вовремя налоговое уведомление или не уплатили налог. Также красный статус может сообщать о других ошибках, например об отмене платежа или ошибке в уведомлении. Нажмите на название платежа и следуйте инструкциям. Просроченные платежи нужно погашать по порядку: сначала за первый квартал, потом за второй, третий и четвертый
Когда сдавать отчетность, платить налоги и взносы ИП на УСН «Доходы» без сотрудников в 2025 году?
Собрали все платежи и отчетность в одной таблице. С 2025 года ИП уплачивают НДС и подают декларацию по НДС, если их доход за 2024 год больше 60 000 000 ₽.
Месяц
Название платежа или отчетности
Крайний срок сдачи или уплаты
Январь
Торговый сбор за 4-й квартал 2024 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве
28.01.2025
Февраль
—
Март
—
Апрель
Налоговое уведомление по авансовому платежу за 1-й квартал 2025 года
25.04.2025
Авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2025 года
28.04.2025
Налоговая декларация за 2024 год
25.04.2025
Налог по УСН за 2024 год
28.04.2025
Торговый сбор за 1-й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве
28.04.2025
Декларация по НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
25.04.2025
⅓ часть НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.04.2025
Май
⅓ часть НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.05.2025
Июнь
Дополнительные взносы 1% в СФР с дохода свыше 300 000 ₽ за прошлый год
01.07.2025
⅓ часть НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.06.2025
Июль
Налоговое уведомление по авансовому платежу за 2-й квартал 2025 года
25.07.2025
Авансовый платеж по УСН за 2-й квартал 2025 года
28.07.2025
Торговый сбор за 2-й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве
28.07.2025
Декларация по НДС за 2-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
25.07.2025
⅓ часть НДС за 2-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.07.2025
Август
⅓ часть НДС за 2-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.08.2025
Сентябрь
⅓ часть НДС за 2-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.09.2025
Октябрь
Налоговое уведомление по авансовому платежу за 3-й квартал 2025 года
25.10.2025
Авансовый платеж по УСН за 3-й квартал 2025 года
28.10.2025
Торговый сбор за 3-й квартал 2025 года. Его платят только ИП, которые торгуют в Москве
28.10.2025
Декларация по НДС за 3-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
25.10.2025
⅓ часть НДС за 3-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.10.2025
Ноябрь
⅓ часть НДС за 3-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.11.2025
Декабрь
Фиксированные страховые взносы за 2025 год
31.12.2025
⅓ часть НДС за 3-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
28.12.2025
Какие налоги и взносы платит ИП на УСН в первом квартале?
Обязательно сдать или уплатить
Можно сдать или уплатить позднее
Торговый сбор за 4-й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января
Декларация по НДС за 4-й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 января
НДС за 4-й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 января, 28 февраля и 28 марта
Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.
Обязательно сдать или уплатить
Торговый сбор за 4-й квартал предыдущего года, если торгуете в Москве, — до 28 января
Декларация по НДС за 4-й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 января
НДС за 4-й квартал 2024 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 января, 28 февраля и 28 марта
Можно сдать или уплатить позднее
Налоговую декларацию за предыдущий год — до 25 апреля;
налог по УСН за предыдущий год — до 28 апреля;
фиксированные страховые взносы за себя — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля.
Чтобы уплатить торговый сбор, создайте и заполните платежное поручение вручную. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Вот как это сделать
Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, с 10 января по 25 апреля зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция
До 10 января не рекомендуем подавать декларацию, потому что в систему еще не загружены поступления с конца декабря прошлого года. Можно ошибиться с размером дохода, подать некорректную декларацию и уплатить неверную сумму налога.
Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за I кв». Эта задача появится в онлайн-бухгалтерии в марте — в январе и феврале уплатить взносы не получится. Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии
Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.
Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.
Какие налоги и взносы платит ИП на УСН во втором квартале?
Платежи и отчетность во втором квартале, то есть в апреле, мае и июне, зависят от того, когда вы зарегистрировали ИП.
Если зарегистрировали ИП в текущем году:
Обязательно сдать и уплатить
Можно уплатить позднее
До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.
До 28 апреля:
авансовый платеж за первый квартал;
торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно уплатить
До 25 апреля — налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал.
До 28 апреля:
авансовый платеж за первый квартал;
торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Если зарегистрировали ИП в предыдущем году и раньше:
Обязательно сдать и уплатить
Можно уплатить позднее
До 25 апреля:
налоговая декларация за предыдущий год;
налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал;
декларация по НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
До 28 апреля:
налог за предыдущий год;
авансовый платеж за первый квартал текущего года;
торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 апреля, 28 мая и 28 июня
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Обязательно сдать и уплатить
До 25 апреля:
налоговая декларация за предыдущий год;
налоговое уведомление по авансовому платежу за первый квартал;
декларация по НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽
До 28 апреля:
налог за предыдущий год;
авансовый платеж за первый квартал текущего года;
торговый сбор за первый квартал, если торгуете в Москве
НДС за 1-й квартал 2025 года, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 апреля, 28 мая и 28 июня
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря;
дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽ за предыдущий год — до 1 июля
Чтобы подать декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Декларация и налог за IV кв.». Вот пошаговая инструкция
Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату
Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж за первый квартал, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Налог за I кв». Как уплатить налог в онлайн-бухгалтерии
Если вы не внесли авансовый платеж вовремя, рекомендуем сделать это как можно скорее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.
Чтобы уплатить торговый сбор за первый квартал вручную, создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную
Чтобы уплатить фиксированные взносы за текущий год и дополнительные взносы с дохода больше 300 000 ₽, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за II кв». Как уплатить взносы в онлайн-бухгалтерии
Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.
Дополнительный взнос 1% в СФР, если доходы за прошлый год больше 300 000 ₽, можно уплатить в любой день до 1 июля.
Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в третьем квартале?
Вот что нужно уплатить и подать в третьем квартале, то есть в июле, августе и сентябре.
Обязательно
Можно уплатить позднее
Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля;
декларация по НДС за 2-й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 июля;
НДС за 2-й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 июля, 28 августа и 28 сентября
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря
Обязательно сдать и уплатить
Дополнительные взносы 1% в СФР, если доход за предыдущий год был больше 300 000 ₽, — 1 июля;
налоговое уведомление по авансовому платежу за второй квартал — до 25 июля;
авансовый платеж за второй квартал — до 28 июля;
торговый сбор за второй квартал, если торгуете в Москве, — до 28 июля;
декларация по НДС за 2-й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, — до 28 июля;
НДС за 2-й квартал, если доход ИП в 2024 году больше 60 000 000 ₽, платят равными частями до 28 июля, 28 августа и 28 сентября
Можно уплатить позднее
Фиксированные страховые взносы за текущий год — до 31 декабря
Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за II кв». Подробная инструкция по уплате налога
Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату
Если вы не внесли авансовый платеж за предыдущий период вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала за первый квартал, затем — за второй и третий. Для уплаты нажмите на задачу со статусом «Просрочено» и следуйте инструкциям.
Чтобы уплатить торговый сбор, вручную создайте платежку и уплатите сбор. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную
Онлайн-бухгалтерия рекомендует уплачивать фиксированные страховые взносы поквартально для равномерного распределения трат в течение года. Если пропустите квартальный платеж — ничего страшного, главное — уплатить этот взнос в полном объеме до 31 декабря.
Какие налоги и взносы ИП на УСН платит в четвертом квартале (до конца календарного года)?
Вот что нужно сдать и оплатить до конца года:
До 25 октября подайте налоговое уведомление по авансовому платежу и уплатите НДС за 3-й квартал. НДС платят, если доход ИП за 2024 год был больше 60 000 000 ₽.
До 28 октября внесите авансовый платеж по УСН, торговый сбор, если торгуете в Москве, декларацию по НДС за третий квартал. Декларацию подают, если доход ИП за 2024 год был больше 60 000 000 ₽.
До 31 декабря уплатите всю сумму фиксированных страховых взносов за себя.
Проверьте авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы.
Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Налог за III кв». Подробная инструкция по уплате налога
Если окажется, что вы уплатили налог по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Как вернуть переплату
Чтобы уплатить торговый сбор, нужно вручную создать платежку и уплатить ее. Торговый сбор платят только ИП, которые торгуют в Москве. Как создать и заполнить платежку вручную
Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная» → «Взносы за 2025». Если такой задачи нет, значит, вы уже уплатили взнос в полном объеме.
Если вы уплачивали часть взносов в предыдущих кварталах, до 31 декабря нужно уплатить остаток. Нажмите на задачу «Взносы за 2025», и вы увидите, какую сумму осталось уплатить. Как ИП уплатить взносы через Т-Банк
Если 31 декабря выпадает на выходной, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года.
Чтобы проверить авансовые платежи по УСН за первый, второй и третий кварталы, зайдите в личный кабинет в Т‑Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Проверьте, есть ли в разделе «Текущие задачи» задачи «Налог за I квартал», «Налог за II квартал», «Налог за III квартал». Если их нет, то вы все уплатили вовремя.
Если у какой‑то задачи увидите статус «Просрочено», зайдите в нее, подайте уведомление и уплатите налог. Если вы не внесли несколько авансовых платежей вовремя, то погашать долг можно только по порядку: сначала погасить долг за первый квартал, затем — за второй и третий.
Если у какой‑то задачи статус «Вы изменили данные, подайте уведомление заново», зайдите в нее и подайте уведомление заново. Такой статус появляется, когда вы вносите изменения в операции за прошедший период. Эти изменения влияют на размер вашего дохода и налога к уплате, поэтому необходимо новое уведомление.
Что нужно платить и когда подавать декларацию, если ИП зарегистрировался в текущем году?
Платежи и отчетность ИП на УСН за первый календарный год с момента регистрации:
до 31 декабря уплатите фиксированные страховые взносы за кварталы, в которых были зарегистрированы как ИП;
подайте налоговые уведомления и внесите авансовые платежи за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП;
если торгуете в Москве, уплатите торговый сбор за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП.
Фиксированные страховые взносы. Это обязательный платеж для ИП на УСН, даже если ИП не ведет деятельность. Новые ИП платят только за тот период, когда находились в статусе предпринимателя. Например, вы зарегистрировались как ИП 22 июля, значит, вам нужно уплатить взносы за период с 22 июля по 31 декабря. Онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитает сумму взносов в зависимости от даты регистрации ИП.
Чтобы уплатить фиксированные страховые взносы, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Главная». Нажмите на задачу «Взносы» за нужный вам период. Как ИП уплатить взносы через Т‑Банк
Налоговые уведомления и авансовые платежи. Новые ИП платят за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП. Вот сроки подачи и уплаты:
Квартал
Срок подачи налогового уведомления
Срок внесения авансового платежа
Первый
25 апреля
28 апреля
Второй
25 июля
28 июля
Третий
25 октября
28 октября
Четвертый
Уведомления за 4-й квартал нет, вместо него в следующем году подают налоговую декларацию до 25 апреля
Авансового платежа за 4-й квартал нет, вместо него в следующем году уплачивают налог по УСН за год до 28 апреля
За 1-й квартал
Налоговое уведомление — до 25 апреля.
Авансовый платеж — до 28 апреля
За 2-й квартал
Налоговое уведомление — до 25 июля.
Авансовый платеж — до 28 июля
За 3-й квартал
Налоговое уведомление — до 25 октября.
Авансовый платеж — до 28 октября
За 4-й квартал
Уведомления и авансового платежа нет. Вместо этого в следующем году ИП подает налоговую декларацию до 25 апреля и уплачивает налог за год до 28 апреля
Например, ИП зарегистрировался 22 июля 2024 года и сразу начал работать, это третий квартал. До конца 2024 года он должен:
до 25 октября подать налоговое уведомление;
до 28 октября внести авансовый платеж за третий квартал;
до 31 декабря уплатить фиксированные страховые взносы за себя.
Декларацию и налог по УСН за 2024 год ИП уплатит уже в 2025 году.
Чтобы подать налоговое уведомление и внести авансовый платеж, зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия». Нажмите на задачу «Налог за I, II или III кв». Подробная инструкция по уплате налога
Что делать, если я внес изменения в операции в онлайн-бухгалтерии ?
Если вы внесли изменения до подачи налогового уведомления или декларации, ничего делать не нужно.
Если вы внесли изменения в операции за прошедшие периоды, нужно будет заново подать уведомление или декларацию, потому что изменилась сумма вашего дохода. А также доплатить налог, если после внесения изменений сумма налога увеличилась.
В онлайн-бухгалтерии автоматически появится задача со статусом «Вы изменили данные, подайте уведомление заново». Нажмите на него и следуйте инструкции.