В каком размере можно получить налоговый вычет на имущество
Есть предельные суммы имущественного вычета:
Сколько налога при этом можно вернуть, зависит от ставки, по которой вы платите НДФЛ. При ставке 13% можно вернуть 13% от стоимости квартиры, но не больше 260 000 ₽ — это 13% от 2 000 000 ₽. Даже если квартира стоила больше, размер вычета не изменится. Если платите НДФЛ по ставке 22%, лимит — 440 000 ₽.
Сама ставка зависит от совокупного дохода за год.
| Ставка НДФЛ | Сколько можно вернуть за покупку квартиры |
|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% | до 260 000 ₽ |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% | до 300 000 ₽ |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% | до 360 000 ₽ |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% | до 400 000 ₽ |
| от 50 000 000 ₽ | 22% | до 440 000 ₽ |
В этой статье для удобства мы будем приводить примеры для ставки НДФЛ 13%.
Если квартира или дом стоили меньше лимита, оставшийся вычет можно получить позже, когда купите другое жилье. Например, если квартира стоила 1 000 000 ₽, вы получите 130 000 ₽, а оставшиеся 130 000 ₽ сможете получить при следующей покупке недвижимости.
Если квартиру покупали супруги, получить вычет может каждый из них.
Пример. Ольга и Андрей купили квартиру за 4 000 000 ₽. Каждый из супругов может рассчитывать на вычет по 260 000 ₽, то есть всего они получат 520 000 ₽.
Если квартира стоит меньше, например 3 000 000 ₽, супруги могут получить вычет 1 500 000 ₽ или распределить его на свое усмотрение: например, у жены полный лимит в 2 000 000 ₽, а у мужа — 1 000 000 ₽ с переносом оставшейся части лимита на следующую покупку.
При покупке недвижимости в ипотеку можно оформить еще один вычет — за выплату процентов. Если платите НДФЛ по ставке 13%, лимит налога к возврату — 390 000 ₽. Это 13% от 3 000 000 ₽.
| Ставка НДФЛ | Сколько можно вернуть за проценты по ипотеке |
|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% | до 390 000 ₽ |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% | до 450 000 ₽ |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% | до 540 000 ₽ |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% | до 600 000 ₽ |
| от 50 000 000 ₽ | 22% | до 660 000 ₽ |
Выплаты по процентам также можно получить на супруга и супругу. Подробнее о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, мы рассказали в другой статье.
Если уже пользовались вычетом раньше и исчерпали лимит, еще на один можно не рассчитывать. Зато можно перенести остаток лимита на следующий год — пока он не будет израсходован полностью.
Пример. Олег купил квартиру за 3 000 000 ₽, его доход — 500 000 ₽ в год. Получается, Олег платит НДФЛ по ставке 13% — это 65 000 ₽ в год. Максимальная сумма возврата, которую может получить молодой человек, — 260 000 ₽. То есть Олег сможет вернуть весь положенный налог в течение четырех лет: 260 000 ₽: 65 000 ₽ = 4.
Ускорить этот процесс нельзя. За определенный период, например за год, нельзя вернуть денег больше, чем вы уплатили налогов.
Если уплаченный за год НДФЛ меньше, чем вычет, который вы должны получить, оставшуюся сумму можно получить позже. Но если вы не подавались на вычет раньше, вернуть налог можно только за три последних года. Например, если купили квартиру и оформили ее в собственность в 2019 году, а вычет впервые оформили в 2024-м, получить его можно только за 2023, 2022 и 2021 годы.
