Можно ли работать официально и быть самозанятым

Кто такой самозанятый

Самозанятые — это люди, которые работают на себя. Они сами производят товары и оказывают услуги без наемных работников — например, делают маникюр, пекут пироги, пишут статьи. Если коротко — ведут свое небольшое дело или подрабатывают.

Вот несколько преимуществ, которые дает самозанятость.

Ниже налоги. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% — если клиент без статуса ИП, 6% — если ИП или компания. По трудовому договору или ГПХ налог считается по ставке 13⁠—⁠22%, для ИП — в основном 6%.

Налог нужно платить только с дохода. Если ничего не заработали, то и отчислений в налоговую нет.

Не нужно сдавать отчетность. Чтобы оформить любое поступление денег, достаточно заявить о доходе в приложении «Мой налог» — указать сумму, товар или услугу, создать чек и отправить клиенту. Остальное приложение посчитает само.

Простая регистрация. Встать на учет можно в приложении «Мой налог» — это официальный сервис ФНС. Но также открыть самозанятость можно прямо в приложении банка, которым вы пользуетесь, например Т⁠-⁠Банка.

Если вы уже работаете через «Мой налог», можно перевести самозанятость в Т⁠-⁠Банк.

У самозанятых есть и ограничения. Например:

• Максимальный годовой доход — 2 400 000 ₽, иначе придется платить НДФЛ с превышения или регистрировать ИП.
• Нельзя использовать НПД, если вид деятельности входит в список исключений. Например, перепродавать товары. Если вы сами шьете футболки и рисуете на них принты — это ваш продукт, такую деятельность можно оформить как самозанятость. Но если купили 50 футболок по 1 000 ₽ и продаете по 2 500 ₽ — надо становиться ИП.
• Госслужащие в статусе самозанятых вправе только сдавать жилье. Продавать товары или оказывать другие услуги — нет.

Подробнее о режиме самозанятости мы рассказали в отдельной статье.

Можно ли оформить самозанятость, если официально трудоустроен

Закон не запрещает работать по трудовому договору и при этом быть самозанятым.

Например, с 09:00 до 18:00 вы можете быть менеджером в офисе, а по вечерам или в выходные заниматься тем, что приносит дополнительный доход: давать частные уроки, подрабатывать в такси или делать маникюр.

Если совмещаете работу по ТК и самозанятость, НДФЛ с зарплаты по⁠-⁠прежнему платит работодатель. А за дополнительный заработок отвечаете вы: заявляете доходы, выдаете чеки клиентам и платите налог — 4 или 6%.

Может ли самозанятый начать работать официально

Если вы уже самозанятый, можете параллельно работать по ТК. Самозанятость считается легальной подработкой и не мешает официально трудоустроиться.

Объясним на примере. Допустим, Роман — редактор. У него несколько постоянных клиентов, для которых он как самозанятый ведет соцсети. Параллельно он решил устроиться в маркетинговое агентство по трудовому договору.

Теперь Роман будет получать:

• зарплату от компании — НДФЛ удержит работодатель;
• доход от подработки — налог 4 или 6% он будет платить сам.

Хотя закон не запрещает совмещать самозанятость и работу по ТК, некоторые работодатели требуют согласовывать подработки. Обычно так делают, чтобы исключить конфликт интересов — на случай, если человек решит сотрудничать с конкурентами или заниматься бизнесом, который связан с его основной работой.

Объясним на примере. Михаил работает в тревел-агентстве, а еще хочет продавать рассылку о том, как путешествовать дешевле. Работодатель может попросить его согласовать такую деятельность: есть риск, что в письмах Миша будет продвигать сервисы конкурентов.

Может ли самозанятый оказывать услуги своему работодателю

Нельзя одновременно работать в компании или у ИП по трудовому договору и оказывать им услуги как самозанятый. Более того, ограничение будет действовать еще два года после увольнения.

Это правило нужно, чтобы закрыть лазейку: иначе работодатели могли бы экономить на зарплатных отчислениях, оформляя сотрудников как самозанятых. Они увольняли бы людей, а затем нанимали их обратно, но уже без НДФЛ и обязательных страховых взносов — на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Налоговая может проверить такие случаи и доначислить НДФЛ, взносы, пени и штрафы за неуплату.

Может ли самозанятый открыть ИП на НПД

Если коротко: самозанятый может зарегистрироваться как ИП, а предприниматель — оформить самозанятость.

Главное ограничение — НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Поэтому, если ИП работает на упрощенной системе налогообложения, но хочет перейти на НПД, от УСН придется отказаться. Это надо сделать в течение месяца после оформления самозанятости. Если действует патент, перед регистрацией дождитесь его окончания.

Для ИП на НПД действуют те же ограничения, что для самозанятых без такого статуса: например, нельзя получать больше 2 400 000 ₽ в год и нанимать сотрудников. Если нарушить правила, налоговая может снять самозанятого с учета и доначислить налоги.

Зато ИП получает все плюсы самозанятости: например, не платит фиксированные и дополнительные взносы за себя, не сдает декларации, платит налог по сниженной ставке.

Зачем открывать самозанятость в Т⁠-⁠Банке

Если вы ведете свое дело через приложение Т⁠-⁠Банка, не придется вручную вводить данные о заказчиках, следить за сроком уплаты налога и долго ждать ответа от поддержки.

Вот несколько причин зарегистрировать самозанятость в Т⁠-⁠Банке:

• не нужно открывать отдельный счет или новую карту — пользуйтесь той же дебетовкой, что и раньше;
• не надо вручную указывать, сколько стоили товар или услуга: как только клиент переведет деньги, платеж отразится в разделе пополнений — там же, где хранятся все операции по счету;
• отправить чек клиенту можно за пару кликов — в мессенджер или на почту;
• поддержка работает круглосуточно и отвечает в чате за несколько минут. С самозанятыми общается отдельная команда, которая разбирается в особенностях НПД.

Если вы уже клиент Т⁠-⁠Банка, но еще не самозанятый, в приложении Т⁠-⁠Банка выберите вкладку «Витрина» → «Для бизнеса» → «Самозанятость» → «Оформить самозанятость».

Заполните анкету: выберите вид деятельности и регион, в котором будете работать. Затем нажмите кнопку «Оформить самозанятость».

Или просто нажмите кнопку ниже и заполните форму внизу страницы.

Регистрация займет несколько минут. Мы сами подадим заявку в налоговую и сообщим о результате.

Если вы уже самозанятый и хотите вести свое дело у нас, в приложении Т⁠-⁠Банка откройте вкладку «Витрина» → «Для бизнеса» → в разделе «Самозанятость» нажмите «Уже есть, хочу через Т⁠-⁠Банк» → «Оформить самозанятость».

После этого вы увидите инструкцию, как подтвердить доступ к данным на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Если вы не клиент Т⁠-⁠Банка, заполните форму ниже. Мы бесплатно доставим дебетовую карту Black в удобное для вас время — после этого вы сможете оформить самозанятость.