При строительстве дома можно вернуть часть денег за покупку земли, оплату работ подрядчиков, проектную документацию и другие расходы. Рассказали, что еще входит в вычет и как его получить
Что такое налоговый вычет на строительство дома
Как устроен налоговый вычет и сколько денег по нему можно вернуть
Кто может получить вычет на строительство дома и при каких условиях
По каким расходам можно получить вычет
Какие документы нужны для получения вычета
Как получить вычет через налоговую
Как получить вычет через работодателя
Налоговый вычет — это способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц, НДФЛ. Им можно воспользоваться, если платите налог с зарплаты, дохода от сдачи квартиры или продажи машины.
Налоговый вычет положен плательщикам НДФЛ за разные расходы, например обучение, медицинские услуги, спорт, благотворительность. Среди таких расходов — строительство частного дома и покупка участка под него.
При строительстве дома можно получить налоговый вычет за два вида расходов:
У налогового вычета есть лимит — сколько всего расходов вы можете учесть. Причем лимит общий — в него входят расходы и на покупку другого имущества, например квартиры.
Сумма налога, которую можно вернуть, зависит от вашего годового дохода и ставки, по которой платите НДФЛ.
Например, если платите налог по ставке 13%, можно вернуть 13% от расходов на строительство, но не более 260 000 ₽, то есть 13% от лимита 2 000 000 ₽. Если по ставке 15% — 15%, но не более 300 000 ₽, то есть 15% от суммы налогового вычета.
Для вычета по ипотеке лимиты другие, но они тоже привязаны к доходу и ставке НДФЛ.
| Ставка НДФЛ | Сколько можно вернуть при строительстве дома | Сколько можно вернуть за проценты по ипотеке | |
|---|---|---|---|
| До 2 400 000 ₽ | 13% | До 260 000 ₽ | До 390 000 ₽ |
| От 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% | До 300 000 ₽ | До 450 000 ₽ |
| От 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% | До 360 000 ₽ | До 540 000 ₽ |
| От 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% | До 400 000 ₽ | До 600 000 ₽ |
| От 50 000 000 ₽ | 22% | До 440 000 ₽ | До 660 000 ₽ |
Если у дома несколько собственников, каждый может получить отдельный вычет.
То же правило действует для супругов, которые построили дом в браке, — независимо от того, кто из них указан собственником в документах. Например, если муж и жена платят НДФЛ по ставке 13%, за один и тот же дом каждый из них может получить 650 000 ₽ максимум: до 260 000 ₽ за строительство и до 390 000 ₽ за проценты по ипотеке.
Лимиты индивидуальные, повысить их за счет супруга или второго собственника нельзя. То есть один человек не может получить 1 300 000 ₽, а второй — 0 ₽.
Фактическая сумма налога, которую можно вернуть, привязана к НДФЛ, который уплачен за год.
Пример. На строительство дома Олег потратил 4 000 000 ₽. По этим расходам можно получить налоговый вычет в пределах лимита 2 000 000 ₽.
Олег получает зарплату 100 000 ₽ в месяц. Его годовой доход — 1 200 000 ₽, с которого он платит 156 000 ₽ НДФЛ по ставке 13%.
Поскольку доход Олега за год меньше, чем лимит, в первый год он получит налоговый вычет в размере 1 200 000 ₽ и вернет 156 000 ₽ уплаченных налогов. Остаток вычета — 800 000 ₽ — перенесут на следующий год. Олег заявит эту сумму и вернет еще 104 000 ₽.
Чтобы получить вычет, надо платить НДФЛ и быть налоговым резидентом России — находиться в стране не менее 183 дней в течение календарного года. Учитывается тот год, доходы за который планируете учесть в вычете.
Есть требования и к недвижимости:
Ограничений по сроку давности для самого вычета нет. Даже если дом построили и зарегистрировали несколько лет назад, можно получить вычет.
К вычету принимают только расходы, напрямую связанные со строительством жилого дома:
Если на постройку дома ушло меньше 2 000 000 ₽, можно заявить расходы на приобретение земли под строительство. Но дом должен быть достроен: оформить вычет отдельно за участок нельзя. Также при получении вычета можно учесть покупку объекта незавершенного строительства с жилым назначением — после того, как его достроили и зарегистрировали как жилой дом.
Если дом строили несколько лет, расходы за предыдущие годы — до момента регистрации — тоже можно включить в вычет.
За часть расходов вычет не предоставляется — это:
Налоговая будет анализировать расходы по документам. Если она решит, что трата напрямую не влияет на строительство, ее исключат из расчета.
Список документов зависит от того, какие расходы заявляете.
По строительству перечень следующий:
За покупку земли. Если приобретали земельный участок под строительство дома, понадобится договор купли-продажи и документы, подтверждающие оплату по сделке.
За проценты по ипотеке. Если заявляете вычет по процентам, нужен кредитный договор, график погашения и справка из банка об уплаченных процентах.
Подать документы можно только после регистрации права собственности на дом.
Этот способ подойдет, если нужно вернуть налог одной суммой на банковский счет.
Обратиться за вычетом можно уже на следующий год после того, как зарегистрировали дом. Например, если получили право собственности в сентябре 2025 года, подать декларацию можете в любое время начиная с января 2026 года.
Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором зарегистрировали дом, или последующие годы. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС. Еще можно обратиться в любую налоговую.
В декларации нужно указать именно вычет, а не ту сумму, которую вы получите на руки после его применения. Например, если заявляете максимальный вычет по расходам на строительство, указывайте 2 000 000 ₽, а не 260 000 ₽.
Дождитесь, пока инспекция проверит декларацию и документы. Максимальный срок — 3 месяца.
Если все в порядке, сумму зачислят на счет, который вы указали в декларации. Если нет — направят отказ и укажут причину, почему документы не приняли. Тогда декларацию нужно будет исправить и подать заново.
Работодатель не возвращает часть уплаченного налога единой суммой, как в предыдущем способе, а просто не удерживает его в течение года — и выплачивает зарплату больше.
Если выбираете такой способ, можно не ждать, пока наступит срок подачи деклараций, а сдать документы на вычет сразу после регистрации дома:
Подтвердите право на вычет в налоговой инспекции. Для этого подайте заявление в личном кабинете на сайте ФНС: «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
К заявлению приложите документы на жилой дом и подтверждение расходов на строительство. Их проверка займет до 30 дней.
Когда налоговая проверит документы, она пришлет уведомление о праве на имущественный вычет вашему работодателю.
После этого у вас перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока не закончится лимит.
При смене работы уведомление нужно оформить заново и передать новому работодателю.
Это можно сделать, если вы оформили дом в собственность после 1 января 2020 года. По таким сделкам налоговая сама получает информацию — например, от других ведомств или банков — и заполняет заявление на вычет.
Чтобы понять, можете ли вы воспользоваться этим способом, зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и проверьте, есть ли там заявление на вычет, автоматически созданное налоговой.
Если есть, в нем будут указаны сумма налога к возврату и год. Останется проверить данные и подтвердить их. После этого налоговая проведет проверку и перечислит деньги на счет, указанный в личном кабинете.
Если заявления нет, нужно оформить вычет самостоятельно — через декларацию или работодателя.
Собрали главное, что нужно сделать после окончания строительства.
Проверить, есть ли у дома адрес. Если нет, нужно обратиться в органы местного самоуправления или региональное ведомство с выпиской из ЕГРН и подать заявление о присвоении адреса. В некоторых регионах это можно сделать через Госуслуги или региональные сайты. Например, в Москве — через портал mos.ru.
Заключить договоры на коммунальные услуги. Владельцы частных домов обычно заключают их напрямую с ресурсоснабжающими организациями. В коттеджном поселке может быть управляющая компания или товарищество собственников жилья — собственнику надо подать через них заявление и присоединиться к уже заключенным договорам.
Оформить страховку. Полис поможет, если что-то произойдет с домом или другими постройками: случится пожар, прорвет трубу, затопит фундамент из-за паводка или проберутся воры.
В Т-Страховании можно оформить полис на частный дом в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге, Ленинградской области и некоторых других регионах. Полный список собрали в Т-Помощи.
Страховку можно выпустить через поддержку на сайте или в приложении. По промокоду DOMBLOG подарим скидку 10% — сообщите его сотруднику при оформлении полиса.
