Налог за этот год надо заплатить до 1 декабря следующего.
Его платит собственник, даже если машиной пользуется другой человек.
Считать налог самостоятельно не нужно: налоговая пришлет квитанцию. Но если разберетесь с формулой для расчета, сможете проверить, не ошиблась ли инспекция.
Квитанцию можно получить на сайте налоговой, Госуслугах или по почте. Оплатить — любым удобным способом, например картой Т‑Банка.
Есть федеральные и региональные льготы. От налога могут полностью освободить инвалидов или транспортные средства, полученные через соцзащиту. Регионы устанавливают свои скидки — например, ветеранам.
Если налог не платить, начисляют пени. Причем санкции грозят даже тем, кому налоговая не выставляет счета. Если купили автомобиль, а налог не пришел, нужно сообщить об этом в налоговую.
Что такое транспортный налог и кто его платит
Транспортный налог — ежегодный сбор, который начисляют собственнику машины или мотоцикла. Например, если за рулем ездит только муж и он же вписан в страховку ОСАГО, а автомобиль оформлен на жену, налог должна платить она.
Размер налога устанавливают сами регионы, они и распоряжаются собранными деньгами: тратят их на ремонт дорог, установку светофоров, нанесение разметки.
Транспортный налог платят и люди, и организации, на которых зарегистрированы машины. Но в этой статье мы рассказываем о транспортном налоге для физлиц. Главное о нем собрано в главе 28 Налогового кодекса, НК РФ.
Мотоциклы, гидроциклы и квадроциклы, которые нужно регистрировать в ГИБДД
Автобусы
Самоходные машины
Снегоходы и мотосани
Моторные лодки
Теплоходы, яхты, парусные суда, катера и другой водный транспорт
Самолеты и вертолеты
Нет налога
Спецтехника типа комбайна или трактора
Морские суда и самолеты, которые возят людей и принадлежат юрлицам
Транспорт Правительства России
Военная техника
Автомобили для людей с инвалидностью
Машины в угоне
Квадрокоптеры легче 30 кг
Велосипеды и самокаты — электрические и обычные
Регионы могут менять этот список. Например, освобождать от налога владельцев электрокаров и машин на газовом топливе.
Как рассчитывают транспортный налог
ФНС автоматически считает сумму и указывает в уведомлении. Если хотите заранее узнать ее, есть два способа:
Воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Для расчета укажите регион, год, вид транспортного средства, мощность двигателя и период владения.
Рассчитать вручную по формуле.
Сумма налога = Налоговая база × Налоговая ставка × Период владения × Повышающий коэффициент для авто из перечня Минпромторга − Льготы, если есть
Разберем каждый коэффициент.
Налоговая база для автомобилей — мощность двигателя в лошадиных силах. Допустим, мощность Jeep Grand Cherokee — 286 л. с. Для него налоговая база равна 286. Посмотреть параметры своей машины в л. с. и кВт можно в СТС или ПТС.
Налоговая ставка — коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил. Таблица базовых ставок транспортного налога есть в НК РФ. Регионы могут уменьшать их или увеличивать, но не больше чем в 10 раз.
Как узнать ставки в регионе
Для примера приведем таблицу ставок за 1 л. с., по которым рассчитают транспортный налог для легковых автомобилей в Москве и Московской области за 2024 год:
Москва
Московская область
Мощность двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт)
12 ₽
10 ₽
100,01—125 л. с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт)
25 ₽
34 ₽
125,01—150 л. с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт)
35 ₽
34 ₽
150,01—175 л. с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт)
45 ₽
49 ₽
175,01—200 л. с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт)
50 ₽
49 ₽
200,01—225 л. с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт)
65 ₽
75 ₽
225,01—250 л. с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт)
75 ₽
75 ₽
больше 250,01 л. с. (свыше 183,9 кВт)
150 ₽
150 ₽
А вот налог за 2025 год для жителей столицы рассчитают уже по новым ставкам — такой закон приняла Мосгордума. Уплатить его нужно будет до 1 декабря 2026 года.
Период владения показывает, сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку. Месяц считается полным, если автомобиль зарегистрировали до 15‑го числа включительно или сняли с учета после 15‑го числа. Коэффициент периода владения рассчитывают по формуле:
Количество полных месяцев владения ТС / 12 месяцев = Период владения
Например, если владеете машиной три месяца, коэффициент составит 0,25. Если полный год — 1.
Если авто угнали, платить за месяцы, когда машина находилась в розыске, не нужно.
Повышающий коэффициент применяют к дорогим автомобилям. Их список каждый год в срок до 31 марта обновляет Минпромторг. Перечень, по которому рассчитают налог за 2024 год, есть на сайте ведомства.
Сумму налога умножают на 3, если машина подходит под одно из условий:
не старше 10 лет и стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 ₽;
не старше 20 лет и стоимостью от 15 000 000 ₽.
Льготы получают некоторые категории граждан. Например, несколько регионов дают скидки пенсионерам.
Разобравшись с коэффициентами, посчитаем налог на двух примерах:
Haval Jolion 2023 года выпуска с двигателем мощностью 143 л. с., который зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Машину купили 20 февраля 2024 года, поэтому в расчете учитываются 10 полных месяцев владения.
Налоговая база 143 л. с. × Налоговая ставка 35 ₽ × (Период владения 10 месяцев / 12) = 4 171 ₽.
BMW X6 2022 года выпуска с двигателем мощностью 340 л. с., который зарегистрирован в Москве и принадлежит владельцу уже несколько лет. Стоимость автомобиля больше 10 000 000 ₽, поэтому при расчете используют повышающий коэффициент.
Налоговая база 340 л. с. × Налоговая ставка 150 ₽ × 1 (Период владения 12 месяцев) × Повышающий коэффициент 3 = 153 000 ₽.
Льготы по транспортному налогу
По транспортному налогу есть два вида льгот: федеральные и региональные. Они устанавливают, какие категории граждан могут вообще не платить транспортный налог, или уплачивать его со скидкой.
Федеральные льготы действуют только для некоторых владельцев машин на федеральной территории Сириус — в поселке с особым статусом в Краснодарском крае. Эти льготы касаются, например, владельцев электромобилей с двигателями мощностью до 150 л. с. включительно.
Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью первой и второй группы и один из родителей в многодетной семье. Все льготы для Москвы можно посмотреть на сайте mos.ru.
В Московской области льготы уже другие. Например, для многодетных семей льгота действует, только если мощность автомобиля не превышает 250 л. с. и он не входит в перечень Минпромторга.
В некоторых регионах не полностью освобождают от налога, а дают скидку. Например, в Хабаровском крае один из родителей в многодетной семье может платить в два раза меньше, но только если мощность автомобиля не выше 200 л. с.
Как проверить льготы в своем регионе
ФНС учитывает льготы при расчете налога, если знает, что они у вас есть. Заявление на льготу можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой службы. С 2018 года не нужно прикладывать к заявлению подтверждающие документы. Налоговая сама проведет проверку и при необходимости свяжется с заявителем.
Когда нужно платить налог
Налог за прошлый год нужно уплатить до 1 декабря текущего, а квитанции начинают приходить в сентябре-октябре.
Например, если зарегистрировали машину в марте 2024 года, уведомление придет до 1 ноября 2025 года, срок уплаты налога — до 1 декабря 2025 года. Если купили авто в январе 2025 года, налог за него надо будет заплатить только в конце 2026 года.
Квитанция придет в личный кабинет на сайте ФНС. Еще она появится в личном кабинете на Госуслугах, если подключили налоговые уведомления. Инструкция, как это сделать, есть на портале. Если не регистрировались в сервисах, квитанцию отправят по почте.
Уведомление не придет, если сумма налога меньше 300 ₽. Тогда в этом году ничего платить не нужно.
Если в течение года владелец авто сменил прописку, ему придут две квитанции. Например, если в сентябре 2024 года собственник переехал из Владивостока в Москву, транспортный налог за январь-сентябрь он заплатит по прежнему месту жительства, за октябрь-декабрь — в инспекцию в новом регионе. Сумму рассчитают по местным ставкам.
Как уплатить транспортный налог
С 2023 года порядок уплаты поменялся: сейчас это можно сделать через единый налоговый счет — ЕНС. Если раньше каждый налог нужно было оплачивать отдельно, теперь достаточно пополнить авансом этот счет в личном кабинете налогоплательщика, а все сборы автоматически спишут с него.
Уплатить налог без комиссии можно тремя способами.
По QR‑коду на квитанции. Квитанцию можно найти в личном кабинете ФНС, на Госуслугах или получить по почте. Для оплаты откройте приложение Т‑Банка, перейдите в «Платежи» и нажмите значок умной камеры в правом верхнем углу рядом со строкой поиска. Наведите камеру на код. Приложение переведет на экран оплаты, а все реквизиты и сумма подтянутся автоматически.
Банковской картой на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, нажмите «Пополнить» на главном экране рядом с суммой начислений и оплатите картой Т‑Банка.
Через Госуслуги. Если подключили подписку на налоговые уведомления, найти квитанцию можно в личном кабинете в разделе «Платежи», а оплатить — картой Т‑Банка.
Что делать, если уведомление о налоге не пришло
Если квитанция не пришла в срок до 1 ноября, нужно самостоятельно подать информацию в налоговую любым удобным способом:
в личном кабинете налогоплательщика: перейти в раздел «Имущество» и в блоке «Подать заявление» выбрать «Объект отсутствует в личном кабинете».
В личном кабинете на сайте ФНС можно добавить любое имущество: авто, мотоцикл, землю, квартиру
Что будет, если налог не уплатить
Если не уплатить налог до 1 декабря, он станет долгом. Налоговики будут действовать в таком порядке.
Начислят пени за каждый день просрочки. Последний срок для уплаты налога — 1 декабря. С 2 декабря будут каждый день начислять пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка.
Например, автовладельцу нужно было уплатить 7 000 ₽ до 1 декабря 2023 года, а он просрочил оплату на 10 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 15%. В итоге пени составят: 7 000 ₽ × 15% × (1/300) × 10 дней = 35 ₽.
Подадут в суд, если проигнорировать требование об уплате. Если не заплатить налог и пени в течение 3 месяцев — до 1 марта, налоговая пришлет требование погасить долг за следующие 8 дней. А после — подаст в суд. Заседаний и вызова сторон не будет, просто вынесут судебный приказ. На его основе сумму налога и пеней спишут с банковского счета неплательщика. Еще о задолженности могут сообщить работодателю, чтобы ее вычли из зарплаты и перечислили в ФНС.
Долг могут передать приставам, а они — запретить выезд из России, если у должника есть другие неоплаченные налоги и штрафы на сумму более 30 000 ₽. Кроме налога и пеней придется заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы взыскания, но не менее 1 000 ₽.
Выставят штраф, если не было данных об авто. Если налоговая не знает про автомобиль в собственности и не присылает квитанции, а потом это раскроется, могут выставить штраф — 20% сверху неуплаченных налогов за все время владения авто. Сам налог и пени тоже придется заплатить. Поэтому, если налоговые уведомления не приходят, нужно самостоятельно сообщить налоговой об автомобиле.
Что делать, если продали машину, а транспортный налог приходит
Так бывает, если новый владелец не зарегистрировал машину на себя, — собственником по‑прежнему считается продавец и налог приходит ему.
Проверить, что новый владелец поставил автомобиль на учет, можно по VIN или номеру кузова на Госуслугах или на сайте ГИБДД. Если 10-дневный срок после продажи авто прошел, а записи о смене владельца нет, значит, машина все еще числится за предыдущим собственником. В этом случае можно самостоятельно снять автомобиль с регистрации.
Как уменьшить транспортный налог
Если у вас уже есть автомобиль, сэкономить на уплате транспортного налога можно только за счет льгот. Еще не помешает проверять уведомления из налоговой — все ли правильно в расчетах.
Если вы только выбираете машину, обратите внимание на мощность двигателя. Например, москвичам за автомобиль с двигателем 200 л. с. нужно платить по 50 ₽ за каждую лошадиную силу. А если двигатель окажется мощнее всего на 5 л. с., ставка вырастет до 65 ₽, то есть на 30%.
Проверьте, есть ли машина, которую вы хотите купить, в списке автомобилей от 10 000 000 ₽. Причем неважно, по какой цене вы купите машину у дилера: учитываются только данные Минпромторга.
Отменят ли транспортный налог
Дополнительные льготы и даже отмена налога в целом постоянно обсуждается. Например, в 2021 году депутаты предлагали давать скидку 50% на уплату налога для водителей, которые в течение года не больше трех раз незначительно нарушили ПДД. В 2022 году от него хотели освободить на три года тех, кто покупает отечественные авто, в 2023 — ввести льготы для многодетных семей и родителей-одиночек по всей России.
Еще транспортный налог предложили заменить экологическим сбором, который хотели включить в стоимость топлива. Пока ни одну из инициатив не утвердили, и транспортный налог нужно платить.
