Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?
Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар, кроме стоимости возвращенных товаров. В нее входят:
сумма, которую продавец получил на счет;
комиссия маркетплейса;
расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса;
Так может выглядеть список основных и дополнительных услуг маркетплейса
премии рублями за выполнение каких-либо условий;
бонусы и баллы, которые можно конвертировать в рубли.
Разберем на примере.
Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2 550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2 550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.
Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8 330 ₽.
Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8 330 ₽ = 17 170 ₽.
При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.
Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Подключите интеграцию онлайн-бухгалтерии с вашим маркетплейсом, чтобы система автоматически рассчитывала налоги и взносы.
Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?
ИП может продавать на маркетплейсах собственную продукцию, если у него есть патент на производство. В этом случае ИП платит только стоимость патента, никаких дополнительных налогов с продаж нет.
ИП с другими видами патента не может торговать на маркетплейсах.
Как заплатить налог, если сумма известна, но отчёт ещё не пришёл?
Платить налоги нужно только на основании документов — отчетов о реализации и уведомлений о выкупе. С теми датами, которые указаны в этих документах.
Например, если период реализации начался в первом квартале, а закончился во втором, то платить налог за этот период нужно во втором квартале.
Нужно ли представлять агентские договоры в налоговую?
Нет, агентские договоры, которые вы заключили с маркетплейсом в начале работы, не нужно сдавать в налоговую, но их нужно хранить на случай налоговой проверки. Налоговая может в любой момент потребовать представить агентский договор. Если этого не сделать, можно получить штраф — от 200 до 10 000 ₽.
Срок хранения — пять лет начиная с 1 января года, следующего за годом последнего получения дохода по такому договору.
Например, если последний раз вы получали доход от маркетплейса в марте 2022 года, хранить агентский договор нужно до 1 января 2028 года. Если вы пользуетесь бухгалтерским обслуживанием в Т‑Бизнесе, бухгалтер попросит представить все агентские договоры, по которым вы получаете или можете получать доход. Это нужно, чтобы бухгалтер правильно рассчитал налоги и вел отчетность с учетом особенностей конкретного договора.
Например, если год назад вы заключили агентский договор с маркетплейсом и сейчас продолжаете работать по нему, бухгалтер попросит представить такой договор, даже если в момент заключения вы не были клиентом бухгалтерского обслуживания в Т‑Бизнесе.
