Как рассчитать налог на доход по вкладам

Что важно знать о налоге на доход по вкладам — коротко

Главные тезисы из статьи:

• Сам вклад налогом не облагается. Уплатить налог нужно только с начисленных процентов, если они превысят установленный лимит.

• Налог начисляется на доход сверх лимита по рублевым и валютным вкладам, а также по накопительным и карточным счетам.

  Накопительный счет похож на вклад, но чтобы его открыть, можно внести любую сумму, тогда как для открытия вклада его нужно пополнить минимум на 50 000 ₽ или 5 000 ¥. Забрать деньги с накопительного счета или перевести их на карточный счет можно в любой момент — проценты не сгорят. Подробнее о том, чем различаются вклад и накопительный счет, рассказали в Т‑Помощи.

• Лимит зависит от ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальную ставку, которая действовала на первое число каждого месяца. В 2024 году это 21%.
• Налог составляет 13% с суммы превышения, а при доходе больше 2 400 000 ₽ в год — 15% с суммы превышения.
• Уплатить налог в 2025 году придется, если доход от рублевых вкладов и накопительных счетов по итогам 2024 года превысит 210 000 ₽.
• Доход по вкладам в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на момент выплаты процентов. Он облагается налогом независимо от размера ставки.

Теперь подробнее.

Как рассчитывается налог на доход от вклада

В 2025 году нужно уплатить налог за доход, полученный по итогам 2024 года, именно этот период и возьмем для расчета. Теперь выясним, какая сумма вклада не облагается налогом, а с какой суммы налог все‑таки нужно заплатить.

Платить налог с суммы самого вклада не нужно, им облагаются только начисленные проценты, то есть фактический доход. Налог начисляется, только если этот доход превысит лимит.

Лимит зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. При этом в расчет идет максимальная ставка на начало каждого месяца.

В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Банк России принял ее в октябре, и она сохранилась до конца года — именно на нее и нужно ориентироваться.

Таким образом, доход, с которого не нужно платить налог в 2025 году, составит:

Если доход от всех ваших вкладов и накопительных счетов больше лимита, нужно уплатить налог — 13% с суммы превышения. При доходе больше 2 400 000 ₽ в год — 15% с суммы превышения.

Пример. За 2024 год вы получили от вклада и накопительного счета 225 000 ₽ в виде процентов — это больше лимита на 15 000 ₽. Именно с этой суммы нужно заплатить налог:

Для вкладов сроком больше 15 месяцев лимит рассчитывается по⁠-⁠другому. Если доход от депозитов в прошлом году не превысил установленный порог, то в этом году лимит может быть увеличен за счет неиспользованного остатка.

Пример. В 2024 году Николай получил доход от двухлетнего вклада — 250 000 ₽, деньги выплатили в конце срока депозита. Это на 40 000 ₽ больше лимита. В 2023 году молодой человек заработал с других вкладов 100 000 ₽. Необлагаемая налогом сумма тогда была равна 150 000 ₽, у Николая остался неиспользованный остаток 50 000 ₽. Это значит, что для двухлетнего вклада лимит будет увеличен: 210 000 ₽ + 50 000 ₽ = 260 000 ₽. В итоге платить налог за 2024 год Николаю не нужно.

Узнать, какой доход за год вы получили от своих банковских продуктов, можно в личном кабинете налогоплательщика.

С каких вкладов нужно платить налоги

Уплатить налог придется, если у вас есть:

• вклад в рублях;
• валютный вклад;
• вклад для пенсионеров;
• накопительный счет;
• процент на остаток по карте.

Повторим, что налог придется уплатить только в том случае, если общий доход по всем счетам и вкладам превысит установленный лимит.

Платить налог не нужно, если процентная ставка по рублевым вкладам, накопительному счету или процент на остаток по карте меньше 1% годовых, а также если вклад достался по наследству.

Доход по валютным вкладам облагается налогом в любом случае, размер ставки не имеет значения. Начисленные проценты пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на момент выплаты.

Как уплатить налог с дохода в приложении Т‑Банка

Уплатить налоги за доход от вкладов, полученный в 2024 году, нужно до 1 декабря 2025 года.

Это легко сделать в приложении Т‑Банка: откройте раздел «Платежи» → «Госуслуги» → «Федеральная налоговая служба», введите свой ИНН → «Проверить». Если у вас есть выставленный на оплату счет от налоговой службы, покажем его на экране. После этого вы сможете уплатить его с карты или накопительного счета.

Главное о вкладах в Т‑Банке

В Т‑Банке можно открыть вклады в рублях и юанях.

Основные условия по вкладам в рублях:

• сумма — от 50 000 ₽;
• срок — от 2 до 24 месяцев;
• максимальная ставка — 19% годовых. Это непополняемый вклад (повышенная ставка) на 2⁠—⁠3 месяца.

Валютный вклад можно открыть на сумму от 5 000 ¥. Доходы по валютному вкладу пересчитываются в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Вклад легко пополнять прямо в приложении Т‑Банка. Проценты зачисляются на сам вклад или карту — на ваш выбор.

Чтобы открыть вклад и управлять им, понадобится дебетовая карта Т‑Банка. Если ее у вас еще нет, откройте вклад, и представитель бесплатно доставит нашу лучшую дебетовку Black в удобное для вас время.

А если вы уже клиент Т‑Банка, просто нажмите кнопку ниже и откройте вклад в нашем приложении.