Если купили жилье в новостройке, можете вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Рассказываем, когда положен вычет и как его оформить
Отдельного налогового вычета за ремонт не существует: это часть имущественного вычета. Он позволяет вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья и на отделку.
Вычет за ремонт доступен, только если вы купили квартиру в новостройке.
За какие расходы можно получить налоговый вычет за ремонт
Полного перечня трат, по которым доступен вычет, нет.
Можно опираться на официальный список отделочных работ из ОКВЭД. Например, в него входят:
укладка плитки, линолеума, ковра и других покрытий;
поклейка обоев;
установка дверей;
штукатурные и малярные работы;
монтаж электропроводки, водопроводных систем и отопления;
монтаж встроенных шкафов и кухонного оборудования.
Покупка стройматериалов — например, краски, обоев или бетона — тоже считается.
А вот за мебель вычет не положен. При расчете учитывается только то, что нельзя отделить от квартиры: грубо говоря, диван вынести можно, а штукатурку, электропроводку или паркет — нет.
Если делали ремонт сами, получить вычет сможете только за купленные стройматериалы.
Кто может получить налоговый вычет за ремонт
Оформить имущественный вычет можно, если вы:
Платите НДФЛ, то есть работаете по ТК, договору ГПХ или как ИП на общей системе налогообложения.
Налоговый резидент России, то есть пробыли в стране не меньше 183 дней в том году, за который собираетесь получить вычет.
Оформили жилье в собственность.
К жилью тоже есть требования:
Квартиру купили у застройщика.
В договоре указано, что жилье передали собственнику с незавершенной отделкой либо без нее.
За ремонт в квартире, купленной на вторичном рынке, получить вычет нельзя.
Сумма налогового вычета за ремонт
Предельная сумма имущественного вычета — 2 000 000 ₽. Это общий лимит на покупку жилья и отделку.
Сколько денег при этом можно вернуть, зависит от того, какая максимальная ставка НДФЛ применялась к вашему доходу. Например, при ставке 13% можно вернуть 13% от трат, но не больше 260 000 ₽ — это 13% от 2 000 000 ₽.
Сколько денег можно вернуть в зависимости от ставки НДФЛ
Особенность вычета за ремонт в том, что его нельзя оформить отдельно от вычета за покупку жилья, и последний — в приоритете. Поэтому, если недвижимость стоила 2 000 000 ₽ и дороже, вернуть хотя бы часть денег, потраченных на отделку, не выйдет.
Объясним на примерах. Для удобства во всех расчетах мы опирались на ставку НДФЛ 13%.
Пример 1. Иван купил квартиру за 1 500 000 ₽, на отделку потратил еще 300 000 ₽. Вместе это меньше 2 000 000 ₽, поэтому молодой человек может заявить вычет 1 800 000 ₽ и вернуть до 234 000 ₽.
Пример 2. Ольга тоже купила квартиру за 1 500 000 ₽, ее ремонт обошелся в 700 000 ₽. Всего она потратила 2 200 000 ₽, но 200 000 ₽ из них сгорят, так как превышают лимит. Максимальная сумма к возврату — 260 000 ₽.
Пример 3. Марина купила квартиру за 2 500 000 ₽, еще 600 000 ₽ отдала за ремонт. Получить вычет она сможет только за покупку жилья, так как его стоимость превышает лимит.
Если жилье приобрели супруги, получить вычет могут оба. Лимит на каждого — 2 000 000 ₽.
Пример 4. Супруги купили квартиру за 3 000 000 ₽, еще 1 000 000 ₽ потратили на ремонт. Они смогут распределить расходы в рамках своих лимитов и вернуть до 390 000 ₽ за покупку жилья и до 130 000 ₽ за ремонт.
Универсальное правило для любого вычета — он не может превышать годовой доход. Поэтому и сэкономленный налог не может быть больше уплаченного. Например, если за год вы заработали 1 000 000 ₽, максимальный вычет будет таким же. При ставке НДФЛ 13% вернуть за тот же год получится до 130 000 ₽.
Если уже пользовались вычетом и исчерпали лимит, оформить еще один не получится. Зато можно перенести остаток лимита на следующий год — пока он не будет израсходован полностью.
Какие документы нужны для получения вычета за ремонт
Расходы на ремонт нужно подтвердить документами. Вам понадобятся:
Договор с подрядчиком. В нем лучше указывать работы так, как они прописаны в ОКВЭД: например, не «покраска стен», а «малярные работы». Это упростит работу налоговой.
Смета.
Акт выполненных работ.
Чеки за покупку строительных материалов, дверей, розеток и так далее.
Не страшно, если заявите лишние расходы: налоговая инспекция их проверит и согласует только подходящие.
Как мы писали выше, вычет за ремонт оформляют вместе с вычетом за покупку недвижимости. Для него нужен отдельный пакет документов.
Какие документы понадобятся
Если подаете заявление на вычет через личный кабинет на Госуслугах или на сайте ФНС, потребуются сканы документов. Если лично в налоговой инспекции — копии. Оригиналы лучше взять с собой для сверки.
Как оформить налоговый вычет за ремонт
Получить имущественный вычет можно через работодателя или налоговую.
Через работодателя в текущем году. Этим способом могут воспользоваться те, кто работает по трудовому договору. Им нужно направить в налоговую заявление о праве на вычет. Проще всего это сделать на сайте ФНС.
Для этого зайдите в личный кабинет, выберите «Каталог обращений» → «Запросить справку» → «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов».
Укажите, какие расходы хотите заявить для вычета, и прикрепите сканы подтверждающих документов.
В налоговой подготовят уведомление и отправят его работодателю. Тот перестанет удерживать НДФЛ и будет выплачивать его каждый месяц вместе с зарплатой. Кроме того, работодатель вернет НДФЛ, который уже успел уплатить в текущем году.
Через налоговую в следующем году. Для этого потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую.
Удобнее всего делать это онлайн. Для этого на главной странице личного кабинета нажмите «Получить вычет» и выберите один из двух вариантов:
«При покупке недвижимости» — чтобы заполнить упрощенную форму декларации.
«Подать декларацию 3-НДФЛ» — чтобы заполнить полную декларацию. Этот вариант пригодится, если у вас несколько вычетов или помимо вычета хотите задекларировать доход.
Дальше все зависит от того, есть у вас электронная подпись или нет. В первом случае откроется страница, где ее можно создать по инструкции, во втором — страница, где нужно ввести данные для подачи декларации. Заполните все поля, прикрепите копии документов и отправьте декларацию на проверку.
В упрощенном порядке. Если вы приобрели квартиру после 1 января 2020 года и оплатили покупку через банк, который подключен к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется. Банк сам передаст данные налоговым органам.
Нужно зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы и проверить, есть ли в разделе «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке» предзаполненное заявление. Если есть, его нужно проверить, указать номер банковского счета, на который зачислят деньги, подписать и отправить.
После отправки заявления налоговая проверит данные в сокращенные сроки и опубликует результаты проверки на вкладке «Вычеты в упрощенном порядке».
В итоге ИФНС перечислит деньги на единый налоговый счет, эта сумма отобразится как переплата. Если у вас есть долги перед налоговой, сумма уменьшится на размер долга. После деньги перечислят на счет, указанный для возврата налога.
