Как и когда сальдировать убытки в России?

Войти

🇷🇺 Глава ФНС Егоров сообщил, что в 2022 году налоги частных инвесторов снизились на 27% в 2022 году из-за того, что прибылей у многих просто не было. По итогам успешного 2023 года тема налогов куда более актуальна. Но у инвестора есть возможность воспользоваться правом зачесть убытки прошлых лет. 📌Вспомним основные правила сальдирования убытков. • 📍 Переносить убытки можно за предыдущие 10 лет, т.е. уменьшить прибыль за 2023г можно за счет убытков 2013-2022 гг. Но только из суммы уплаченного в бюджет за последние 3 года (2020-2023), если у вас была за этот период прибыль. Убытки за несколько лет переносятся в порядке их получения. • 📍 Если переносимый убыток больше прибыли текущего года, его можно переносить частями на будущие периоды. • 📍 По разным типам активов - разные налоговые базы. Сальдировать можно только активы одного типа: убытки по ценным бумагам с прибылью по ЦБ. К ним нельзя применить убытки по производным финансовым инструментам (ПФИ) - фьючерсам и опционам. Можно сальдировать прибыль и убыток по ЦБ и фондовым ПФИ (в основе которых акции и индексы), если они получены в рамках одного года. • 📍 Не сальдируются обращающиеся на бирже инструменты с необращающимися (внебиржа). • 📍 Убыток от операций с валютой ни с чем не сальдируется. • 📍 Убыток по обычному брокерскому счету нельзя перенести на доход, полученный на ИИС и наоборот. • 📍 Перенос убытков прошлых лет производится на основе налоговой декларации 3НДФЛ по итогам года, в котором получен доход. Подается до конца апреля, все расчеты с ФНС до 15 июля. • 📍 Прибыли и убытки от сделок по брокерским счетам у одного брокера и в рамках одного периода сальдируются автоматически. Для сальдирования прибылей и убытков, полученных у разных брокеров, в любом случае нужно подавать 3НДФЛ. 📰 Прилагаемые к декларации документы (формат зависит от брокера): справка об убытках, налоговый регистр, расчет налогооблагаемой базы, брокерский отчет за убыточный год, расчет финансового результата у зарубежного брокера (если применимо). При необходимости заполняется поле с вашими пояснениями. 🌐 3НДФЛ по активам у иностранного брокера, даже если нет прибыли, все равно рекомендуется подавать (можно в рамках одной НДФЛ с российскими брокерами): а) для зачета убытков; б) во избежание штрафа от ФНС, т.к. даже страны, с которыми прекращен автоматический обмен финансовой информацией (в т.ч. США), все равно предоставляют её по запросу налоговиков. 💡 Есть лайфхак, который применяется некоторыми инвесторами: продать убыточный актив, сократив налогооблагаемую базу, затем откупить в начале следующего налогового периода, если он перспективный. Не могу рекомендовать его однозначно и для всех, т.к. это не совсем про долгосрочное инвестирование и требует отдельного анализа каждой такой сделки. Да и налог в будущем периоде (в случае продажи) все равно возникает, т.к. откупите вы актив скорее всего дешевле, если он действительно перспективный. 🔔Подписывайтесь, чтобы не пропустить свежие новости🔔 Успешной торговли!💸

⚡️ Итоги недели: 🔽 Пятница 13-е подарила рынку лучик надежды - шестое подряд снижение ключевой ставки до 15,5%. 📈 Индекс МосБиржи прибавил за неделю +1,5%. MOEX Дополнительным драйвером стали новости о новых переговорах в Женеве 17–18 февраля. 💬 Топ событий недели 🔍 Самолёт SMLT НКР снизило рейтинг с A+ до A, прогноз изменён с негативного на неопределённый. 🔍 Яндекс YDEX Forbes сообщил о возможной продаже российского бизнеса Flowwow Яндексу. РБК: определён основной претендент на покупку «Авто.ру». 🔍 ДОМ.РФ DOMRF Планирует направлять на дивиденды 50% чистой прибыли. 🔍 ВТБ VTBR Инвестор Евгений Юрченко приобрёл более 5% акций банка. 🔍 Газпром нефть SIBN Открыто крупнейшее за 30 лет месторождение на Ямале. 🔍 Сегежа SGZH В 2025 году увеличила поставки в Китай через Севморпуть в 4 раза. 🔍 РУСАЛ RUAL СУАЛ сократил долю в РУСАЛе до 22%. 🔍 Займер ZAYM Приобретает по 50% в агрегаторе такси и онлайн-платформе платежей. 🔍 Новатэк NVTK Чистая прибыль по МСФО в 2025 г. упала в 2,7 раза г/г. Но дивиденды рассчитываются без учёта негативной курсовой переоценки в ₽300 млрд. 🔍 VK VKCO Акции прибавили более 5% после новостей о блокировке Телеги. 🔍 Газпром GAZP Полномочия Миллера продлены ещё на 5 лет. 🛍 Личные итоги Эту неделю почти не торговал, было много дел К депозиту прибавил скромные +1,3%. 📈В январе начал активную торговлю только с 15 числа, итог месяца +20,03%. Стратегию продолжаю отрабатывать и шлифовать. Сейчас основной фокус: 🔖 дисциплина и контроль риска 🔖 автоматизация процессов 🔖 тестирование новых идей Важно не максимизировать доходность любой ценой, а сделать её системной

🏦 Итоги дня Российский рынок консолидировался в ожидании решения Банка России, после чего получил мощный импульс вверх. Регулятор неожиданно снизил ключевую ставку на 0,5 п.п. и смягчил риторику. Индекс МосБиржи в очередной раз обновил недельный максимум и на вечерней сессии направляется к отметке 2800 п. MOEX IMOEXF 📊 Облигации ОФЗ ускорили восстановление. Индекс гособлигаций RGBI переписал месячную вершину — рынок активно переоценивает траекторию ДКП. 📈 Лидеры дня • АФК Система +3,98% AFKS • Сегежа +3,78% SGZH • ВТБ +3,67% VTBR 📉 Аутсайдеры • Аренадата −2,12% DATA • Норникель −2,06% GMKN • Полюс −1,6% PLZL 🔍 В деталях В первой половине дня индекс МосБиржи двигался разнонаправленно, обновив и минимум, и максимум пятницы. Однако после решения ЦБ начался резкий восходящий импульс. Ключевым драйвером стало неожиданное снижение ставки на 0,5 п.п. При том что консенсус предполагал сохранение уровня 16%, регулятор пошёл на смягчение, сославшись на замедление устойчивых инфляционных показателей и временный характер январского ускорения цен. ЦБ также смягчил формулировки: теперь он будет оценивать дальнейшее снижение ставки в зависимости от устойчивости дезинфляции и инфляционных ожиданий. Базовый сценарий предполагает среднюю ставку 13,5–14,5% в 2026 г. Объём торгов вырос до 89,5 млрд руб., что для пятницы является повышенным значением — активность участников подтверждает серьёзность реакции на решение регулятора. С технической точки зрения индекс направляется к уровню 2800 п. Его пробой при сохранении фона может открыть дорогу к новым локальным максимумам. 🏢 Корпоративные события • АФК Система — лидер среди ликвидных бумаг. Снижение ставки улучшает перспективы компаний с высокой долговой нагрузкой. • Сегежа — также в плюсе на фоне смягчения ДКП, которое снижает давление по обслуживанию долга. • ВТБ — обновил максимум с июля прошлого года. Банк является бенефициаром снижения ставки: по словам менеджмента, каждое снижение на 1 п.п. может приносить до 20 млрд руб. дополнительной чистой прибыли. В фокусе — возможные условия конвертации префов и позиция по дивидендам за 2025 г.

🏦 Итоги дня Российский рынок большую часть торгов двигался вверх на фоне сочетания геополитических ожиданий и позитивной макростатистики. Индекс МосБиржи обновил недельный максимум и закрепился выше важного уровня 2750 п. MOEX IMOEXF 📊 Облигации Котировки ОФЗ прервали снижение предыдущих четырёх сессий — индекс гособлигаций RGBI завершил день умеренным ростом. Рынок начинает закладывать вероятность более мягкой риторики ЦБ. 📈 Лидеры дня • Аренадата +15,22% DATA • Ozon +4,5% OZON • ММК +3,75% MAGN 📉 Аутсайдеры • Мосэнерго −1,74% MSNG • VK −1,55% VKCO • O’KEY −1,46% OKEY 🔍 В деталях С открытия индекс уверенно пошёл вверх и ускорился в начале основной сессии. Поддержку оказали слухи о возможном новом раунде переговоров и сигналы о готовности сторон к диалогу. Подтверждений пока нет, но сам факт обсуждения темы добавил рынку импульс. Дополнительным позитивом стала инфляционная статистика — недельный и годовой показатели замедлились. Это усилило ожидания возможного снижения ключевой ставки на ближайшем заседании. С технической точки зрения важный уровень 2750 п. пробит. При сохранении нейтрального фона следующая цель — район 2800 п. Объём торгов вырос до 78,5 млрд руб. — рост проходит на увеличивающейся активности, что усиливает сигнал в пользу продолжения движения. 🏢 Корпоративные события 🔸Аренадата — мощный рост после публикации предварительных операционных результатов за 2025 г. Выручка превысила верхнюю границу гайденса (рост 20–30%). 🔸Ozon — поддержка на фоне инициативы ЦБ по урегулированию спора банков и маркетплейсов по скидочным программам. 🔸Норникель — представил финансовые результаты по МСФО за 2025 г.: выручка +10% г/г, до $13,7 млрд. GMKN 🔸ПИК — поступило обязательное предложение о выкупе акций от АО «Недвижимые активы». PIKK ⬇️ ЛИЧНЫЕ ИТОГИ ДНЯ Сегодня сделок не было, занимался другими делами 📌 Более развернутые мысли, логика сделок и идеи — в профиле. Поставь 👍, и не забудь подписаться, чтобы не потерять! #новости #обзор #сердце__пульса #аналитика #новичкам #псвп #рынок

🎓 Как и когда сальдировать убытки❓