brandhamster

52

подписчика

3

подписки

«Купил и дрожу»

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией

brandhamster
brandhamster

вчера в 10:19

Резиденты вправе приобретать иностранные ценные бумаги, при одновременном соблюдении следующих условий: а) иностранные ценные бумаги учитываются и (или) хранятся за пределами территории Российской Федерации в иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги; б) расчеты по таким сделкам (операциям) осуществляются по счетам (вкладам), которые открыты на имя резидентов в иностранных банках или иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и информация о которых раскрыта резидентами налоговым органам Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Условия для покупки ИЦБ через иноброкера. Указ **от 8 ноября 2023 г. № 844 #ицб #FFG **
1
brandhamster
brandhamster

6 августа

Золото вновь заблестело. Инфляция, девальвация и риски фондрынка: зачем нужно золото и сколько стоит такая «страховка». Инфляционные опасения и девальвация рубля— два ключевых макроэкономических страха для российского инвестора. Инфляция обесценивает рублёвые сбережения изнутри, а девальвация — извне, ослабляя рубль относительно доллара и других валют. В условиях высокой волатильности и геополитической напряжённости фондовый рынок становится особенно уязвим: акции могут падать синхронно с облигациями, особенно в моменты острой нехватки ликвидности. #Золото как страховка портфеля Золото традиционно рассматривается как защитный актив-убежище, который помогает хеджировать сразу несколько рисков: - Глобальная инфляция — защита от обесценивания всех валют одновременно, включая доллар. - Девальвация рубля — рублёвая цена золота растёт при ослаблении национальной валюты, поскольку складывается из долларовой цены металла и курса рубля. - Системные и геополитические риски — золото сохраняет ценность в периоды кризисов, когда доверие к финансовым системам падает. Однако важно помнить: золото — это страховка, а не генератор дохода. Как и любую страховку, его эффективность оценивают не по наличию «события» (роста цены) в конкретном году, а по способности компенсировать убытки в тяжёлом сценарии. Отсутствие денежного потока: цена «страховки» У золота есть существенный недостаток: оно не приносит денежного потока — ни купонов, ни дивидендов, ни ренты. Это означает, что: - Инвестор несёт альтернативные издержки — деньги, вложенные в металл, не работают в облигациях, акциях или депозитах, которые приносят регулярный доход. - Стоимость «страховки» определяется временем ожидания: золото может годами показывать отрицательную или нулевую доходность, и только в кризисные периоды компенсировать потери. - При высоких реальных процентных ставках золото может стагнировать или падать, поскольку альтернативные активы (например, облигации) становятся привлекательнее. Практический вывод для портфеля Для сбалансированного портфеля разумной выглядит доля золота 5–10%, для инвесторов с высокой концентрацией в рублях и российских активах — до 10–15%. Покупать лучше частями, не превращая металл в основную инвестиционную идею, а рассматривая его как элемент диверсификации со своими рисками и источниками доходности. Ключевая мысль: золото — это не способ заработать, а способ не потерять всё в редком, но тяжёлом сценарии. Его цена как страховки — это упущенный денежный поток, который вы готовы пожертвовать ради защиты капитала. #Беззащитныеактивы #Золото #gold #gldrub_tom #usd
1
brandhamster
brandhamster

8 июля

Аргументы про “высокую доходность ОФЗ” вводят в заблуждение. Номинальный купон в рублях — это не заработок, если ваша личная инфляция эту доходность снижает, а реальная доходность остается слабой или вовсе отрицательной. Многие увлеченные «исторически высокими» YTD, ТКД предлагаю смотреть на большой процент, но игнорируют падение покупательной способности денег. ОФЗ — это не бесплатные деньги: при росте ставок их цена падает, и держатель рискует получить убыток, если не удержит их до погашения. Поэтому говорить, что ОФЗ выгодны просто потому, что у них “исторически высокая рублевая доходность”, — это либо наивность, либо самообман. Либо обман окружающих. #26245 #26246 #26248 #26250 #26253 #26254
Card image 1
Card image 2
1
2
brandhamster
brandhamster

8 апреля 2025

3-НДФЛ по отчетам иноброкеров (Interactive Brokers, FFG) Сервис подготавливает налоговую декларацию о доходах на основании отчетов брокеров, в частности: Interactive Brokers (IBKR), Freedom Broker (Казахстан). С помощью сервиса можно создать: • PDF файл с пояснительной запиской; • Excel файл содержащий расчет налоговой базы; • заполненный файл для программы «Декларация»; • XML-файл с готовой 3-НДФЛ декларацией о доходах. Сервис не требует регистрации. PDF файл с пояснительной запиской и расчетом налоговой базы предоставляется бесплатно (ознакомительная версия), а архив из всех файлов можно получить за плату. Найти можно загуглив заголовок. Компании известные. Раз уж вы решили их купить, то знаете их сильные стороны и т.п. $VOO $KO $TSLA $AAPL $MSFT $AMZN $MCD
2
3
brandhamster
brandhamster

14 февраля 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах" вместо налога с ИЦБ. Тинькофф, видимо, решил не беспокоить набором непонятных букв. Ниже цитирую Порядок учета прав на ценные бумаги, подпадающие под регулирование Налогового кодекса США (прил 8 к Порядку взаимодействия Депозитария и Депонентов при реализации Условий осуществления депозитарной деятельности НРД). Сократить не смог 🤔. 9. Особенности осуществления налоговых удержаний 9.1 Для определения применимой ставки налога и применимой Главы НК США, в случае отсутствии в НРД полной информации, предусмотренной Порядком (Форм идентификации, Раскрытия информации), в отношении Бенефициара дохода и (или) Посредников (если Бенефициар дохода не является прямым клиентом Депонента) НРД применяет Правила презумпции. ❗️ 9.2 При непредставлении Раскрытия информации в срок, установленный Порядком, ... НРД классифицирует доход в отношении количества ценных бумаг, Бенефициары дохода по которым не раскрыты, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. 9.3 При раскрытии информации в отношении количества ценных бумаг большего, чем суммарное количество ценных бумаг, учитываемым на разделах Счета депо НД/ДУ, НРД классифицирует доход, выплачиваемый в отношении всего количества ценных бумаг, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. ❗️ 9.4 В случаях, предусмотренных пунктами 9.2 и 9.3 Порядка, НРД при формировании ежегодной отчетности (формы 1042 и 1042-S), направляемой в Налоговую службу США, раскрывает доход в отношении соответствующего количества ЦБ США как выплату дохода в адрес неизвестного лица (Unknown Recipient) с указанием последнего известного НРД Посредника в качестве Посредника, который непосредственно получил доход для перечисления его Бенефициару дохода. В предыдущем посте - все в картинке⬇️. 🔔Про удержанные 30%, похоже, можно забыть. #ИЦБ #налог #дивиденды на$EBAY
3
4
brandhamster
brandhamster

13 февраля 2024

Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах". Информация - с сайта НРД. #ИЦБ #налог #дивиденды на$EBAY $VALE
Card image 1
2
3
brandhamster
brandhamster

4 февраля 2024

Держатели иностранных бумаг, которым начали поступать дивиденды по иностранным бумагам, знакомы с неприятным «сюрпризом» на почте двойного налогообложения. К сожалению, Тинькофф упорствует в своем непрофессионализме. Ни понять, ни простить его не могу. Всем, у кого есть желание попытаться вернуть свои деньги, могу предложить аргументированные доводы и некоторые практические рекомендации в тематических постах в своем профиле. На истину не претендую, систематизировал доступную информацию по теме. Компании вам известны. Раз уж вы решили их купить, то знаете их сильные стороны и т.п. $KO $TSLA $AAPL $MSFT $GOOGL $AMZN $MCD
2
3
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ NB. Может быть интересно получателям дивидендов по ИЦБ для понимания ситуации (альтернатива мнению техподдержки брокера, сочинившей историю о каких-то 30%-х штрафах ). Знакомство с применимым к ситуации законодательством никаких гарантий его применения не дает. Но надежду вселяет. Требует определенных усилий. • Часть 1. Базовая нормативка. ✅ Договор об избежании двойного налогообложения между РФ и США 1992г с Протоколом к нему (Далее Договор либо СОИДН). Соглашение применимо к физ.лицам-налоговым резидентам РФ, при подтверждении ими этого статуса (путем заполнения формы W8B у брокера). О приостановлении СОИДН и последствиях санкций на СПБ-Банк –далее. ⛔️Указ от 08.08.2023 № 585 «О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения» ⛔️Федеральный закон от 19.12.2023 № 598-ФЗ (аналогичен Указу 585). Указ 585 и 598-ФЗ ОДНОСТОРОННЕ (со стороны РФ) приостанавливают, в частности действие статей 5 - 21 и 23 Договора а также Протокола к нему. ☝️ При этом, в силу ст. 22 «Устранение двойного налогообложения» Договора (ее действие не приостановлено): в соответствии с положениями и с учетом ограничений законодательства каждого Государства (которые могут время от времени меняться с сохранением основного принципа), каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами. Иными словами: налог, удержанный с доходов по US-бумагам источником выплаты зарубежом, должен зачитываться в РФ в счет НДФЛ. Правила такого зачета приведены далее. 🆘 Статья 214 НК РФ. С 01.01.2024 ст. 214 НК РФ (в ред. Закона № 389-ФЗ) вменяет РФ-брокеру (доверительному управляющему), депозитарию обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении доходов в виде дивидендов, полученных налогоплательщиком по ИЦБ, в случаях когда такие дивиденды поступают на счет у таких брокера (ДУ), депозитария. Т.о. с дивидендов по ИЦБ, поступивших в 2024г, РФ-брокер удерживает НДФЛ. По факту выходит двойное налогообложение: 1) налог, удержанный зарубежом (усугубляется применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк) и 2) дополнительно удерживаемый брокером (усугубляется проблемой зачета зарубежного налога). ❓Отдельный вопрос – как быть с налогом, уже удержанным источником выплаты зарубежом? Смотрим далее: ✅ Статья 232 НК РФ: п.2. Зачет в РФ суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом РФ в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации (3-НДФЛ). К декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иногосударства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык. В случае, если налог с доходов, полученных в ино государстве, был удержан у источника выплаты дохода, сведения о суммах дохода в разрезе каждого месяца соответствующего календарного года, а также о суммах налога, удержанных у источника выплаты дохода в иностранном государстве, представляются налогоплательщиком на основании документа, выданного источником выплаты дохода, вместе с копией этого документа и его нотариально заверенным переводом на русский язык. 💡Т.о. для возможности зачета зарубежного налога необходим документ от источника дохода. В ряде случаев таким служит форма 1042-s (отдельный вопрос с возможностью ее получения и издержками на нотариально заверенный перевод). Тиньков по запросу выдает "Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов". #ицб #дивиденды #налог #СПБ #ученьесвет
1
2
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 2. Санкции. 2 ноября 2023 Управление по контролю за зарубежными активами Министерства финансов США (OFAC) ввело санкции против СПБ Биржи. Так как СПБ Банк более чем на 50% принадлежит СПБ Бирже, то санкции против СПБ Биржи «автоматически» распространяются и на него. Именно по этой причине центральный депозитарий ценных бумаг США DTC (The Depository Trust Company) заблокировал активы, структурированные через СПБ Банк. По информации самого СПБ Банка (https://spbbank.ru/ru/news/?news=7842): Налоговая служба США (IRS) приостановила действие FFI-соглашения (соглашения с иностранным финансовым учреждением) для целей FATCA с СПБ банком, в связи с чем номер его GIIN был 1 января 2024 года исключен из официального перечня иностранных финансовых институтов на сайте IRS. Как следствие, СПБ Банк утратил статус участника FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act — закон США «О налогообложении иностранных счетов»). Это означает, что по всем выплатам, связанным с доходами по ценным бумагам эмитентов США (дивидендам), в рамках корпоративных действий к СПБ Банку, его клиентам и субклиентам будет применяться ставка в размере 30%. СПБ Банк с 1 января 2024 года приостановил обработку полных идентификаций бенефициаров доходов, так как даже в случае предоставления корректно заполненных и подписанных форм W-8 к таким бенефициарам всё равно будет применяться ставка налога с доходов из источников в США (дивидендов) в размере 30%. ⬆️Отмеченные изменения в идентификации налогового резидентства повлекли невозможность применения СОИД со стороны источника доходов в США. Т.о. в отношении дивидендов по ИЦБ, приобретенным через РФ-брокеров на СПБ бирже, имеет место двойное налогообложение: 1) налог, удерживаемый зарубежом с применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк; 2) налог, удерживаемый РФ-брокером с 01.01.2024г в силу новой редакции ст.214 НК РФ; Возможность зачета зарубежного налога пока не очевидна. #ицб #дивиденды #налог #СПБ
1
2
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 3. Частные случаи Паевые инвестиционные фонды недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США Налог с доходов от Паевых инвестиционных фондов недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США По ст.10 Договора дивиденды, в общем случае, облагаются по ставке 10%. Однако к дивидендам, выплачиваемым американской компанией, рассматриваемой как доверительный фонд по инвестированию в недвижимость, применяется ставка налога, взимаемого «у источника», предусмотренная внутренним законодательством (п.2 Протокола в отношении ст.10 Договора). Как следствие дивиденды, получаемые от американских REIT, облагаются подоходным налогом у источника их выплаты по ставке 30%. Это частный случай, объясняющий почему американский налог может удерживаться по повышенной ставке. Приостановка действия СОИДН и санкции на СПБ-банк в этой ситуации не имеют значения. #ицб #дивиденды #налог #СПБ
1
brandhamster
brandhamster

8 января 2024

Иноброкеры Основные цели: - диверсификация, - долларовая доходность, - хранение токсичной в безналичной. Все, кто практикуют подобные влечения, склоняются к трем вариантам: 1. Interaktive Brokers - солидный брокер для солидных господ, имеющих возможность для swift-переводов от 20к. Его не рассматриваю, хотя, возможно именно лишь при суммах такого порядка подобные затеи имеют смысл. 2. Freedom Finance Global (Казахстан): Плюсы: •доступен депозит от 30$, •мгновенное пополнение в рублях через карту «Евразия» от российского Цифра банка •Конвертация в $ по биржевому +1,2% •Накопительный D-счет (3% годовых в USD) Минусы: •комиссии с постоянной частью от 1,2$ за поручение. 3. Just2Trade (Кипр) Плюсы: •Доступен для депозита от 100$ •Пополнение в рублях, с конвертацией в $ по биржевому +5% Минусы: •Доступ через VPN •На данный момент налог на дивиденды по бумагам США удерживается в размере 30%, вне зависимости от наличия формы W-8BEN. •Комиссии сопоставимы с FFG Риски: могут попросить «на выход». Никаких гарантий, что этого не случится нет. Расчет на что-то из разряда «репутации» Курлова и Финама. Тайну вкладов сохранить не надейтесь. Об открытии счетов надо уведомить ФНС. С последующим самостоятельным декларированием доходов и операций по зарубежным счетам. Во-первых, сохраняют силу положения межгосударственных соглашений об автообмене налоговой информацией. Во-вторых, декларирование счетов - одно из условий для легальности валютных операций, по п.9 Указа №844 от 8 ноября 2023 года. А оборотные штрафы за незаконные валютные операции (читай, по незадекларированным счетам) совсем не символические. Никаких рекомендаций. Базовые детали для интересующихся. #иноброкер #ицб #FFG #J2T #TMF #TLT #налог #ндфл
1
brandhamster
brandhamster

28 августа 2023

СБП для перевода ценных бумаг Вот и хорошо. Практика выявляет сильные и слабые стороны брокеров. Возможность быстрого перехода, надеюсь, заставит меняться. https://quote.rbc.ru/news/article/64e899f69a794743f99eb2fe
1
brandhamster
brandhamster

3 августа 2023

$SU26241RMFS8 $SU26242RMFS6 $SU26243RMFS4 $SU26240RMFS0 $SU26238RMFS4 В НК РФ добавили три слова. НКД вычтут при определении базы НДФЛ. В пп.1 п.10 статьи 214.1 НК РФ внесли изменения (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ). Теперь расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. К указанным расходам относятся: 1) денежные суммы, в том числе суммы купона (накопленного (купонного) дохода) в сумме расходов на их приобретение, уплачиваемые (передаваемые): •эмитенту ценных бумаг в оплату размещаемых ценных бумаг; •в соответствии с договором купли-продажи или договором мены ценных бумаг. Изменения вступят в силу с 01.01.2024. Обратную силу придать честь мундира не позволяет 🫤 Пс Причем здесь приведенные выпуски длинных ОФЗ ? Как правило, их покупаю для долгосрочного удержания (без планов скорой продажи, а до погашения - годы). А НКД (в трактовке НК, применяемой большинством брокеров) не вычитают до продажи/погашения. В зависимости от суммы НКД при покупке, потери на налоге могут достигать тысяч рублей.
22
23
brandhamster
brandhamster

21 июня 2023

$SU26241RMFS8 $SU26243RMFS4 Для любителей ОФЗ-ПД сегодня начинается размещение ОФЗ-26243-ПД (ISINRU000A106E90). У других брокеров уже доступен. У Тинькофф - "строгий отбор", придется подождать сколько нибудь дней/недель 🤔 (upd: 22.06. уже доступны). О параметрах выпуска подробнее на RusBonds: https://rusbonds.ru/bonds/230906/issue-and-placement Новый выпуск, возможно, составит конкуренцию ОФЗ-26241-ПД. А, возможно, и повторит его судьбу. Нелишне помнить: Минфин России планирует в текущем и следующем году использовать для покрытия дефицита бюджета в основном ОФЗ (https://www.interfax.ru/russia/873665), в планируемых объемах: • в 2023 году на 2,5 трлн рублей, • в 2024 году на 3,4 трлн, • в 2025 — примерно столько же (https://journal.tinkoff.ru/budget-2023/). Так что, считать "сколько там еще осталось" - смысла мало. И новые выпуски не заставят себя ждать. Гнаться ли за фиксацией "привлекательной доходности", или искать альтернативы, каждый решит для себя.
9
10
brandhamster
brandhamster

9 июня 2023

$SU26238RMFS4 #душнилапроналоги #тинькоффтакойодин #купонообрезание $SU26241RMFS8 $SU26242RMFS6 $SU26240RMFS0 Получили по 26238, убедились в несгибаемости Тинькофф-налоговикофф? Сравним: В мае 2023г брокеры друг за другом (Финам, ВТБ, Альфа) пошли навстречу пожеланиям трудящихся в «справедливом налогообложении». В искомой справедливости два аспекта: 1. Момент удержания налога а) при выводе средств с брокерского на банковский счет; б) по итогам года; в) при расторжении договора. 2. Порядок определения налоговой базы Здесь до сих пор спорят о необходимости вычета НКД из суммы полученного купонного дохода при расчете налоговой базы. Вот как решили иные известные брокеры: • СБЕР Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов с 1 января 2023 года: www.sberbank.ru/ru/person/investments/broker_service/faq/7462?question=23244 По существу, СБЕР: 1. Признал очевидным необходимость удержания налога только: а) при выводе средств с брокерского на банковский счет; б) по итогам года. в) при расторжении договора 2. Признал необходимым вычет НКД из суммы купонного дохода при расчете налоговой базы. • Финам Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов 23 мая 2023г https://smart-lab.ru/company/finam/blog/905923.php В «Финаме» изменился порядок удержания налога на купонный доход по облигациям. Теперь подоходный налог будет удерживаться не при каждой выплате купона на брокерский счет, а в момент вывода средств или в конце года. На вопрос о вычете НКД Финам ответил, что вычитать НКД не считает верным. Т.о. справедливость Финама ограничена только первым. Это лишь половина необходимого. • ВТБ Мои Инвестиции Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов с 1 июня 2023 года www.vtb.ru/personal/investicii/press/news/?id=197794 25.05.2023 Новости для инвестора Уважаемые клиенты, информируем Вас о том, что с 1 июня 2023 года изменится порядок удержания НДФЛ при выплате купонного дохода на брокерский счет клиента-физического лица. В настоящий момент Банк удерживает НДФЛ в момент зачисления купонного дохода по облигациям российских организаций на брокерский счет. С 01.06.2023 Банк будет исчислять и удерживать НДФЛ с купонного дохода, поступившего на брокерский счет: • при выводе денежных средств; • по окончании налогового периода; • при расторжении Соглашения. Порядок удержания НДФЛ при выплате купонного дохода на банковский счет клиента-физического лица не изменяется – НДФЛ будет удерживаться в момент выплаты купонного дохода на банковский счет. С моментом удержания налога у ВТБ все понятно. Относительно вычета НКД – нет информации. • Альфа-Инвестиции Брокер «Альфа- Инвестиции» перейдет на «справедливый порядок» удержания налога на доходы физических лиц из сумм купонного дохода по облигациям. Сейчас НДФЛ взимается с инвестора сразу при зачислении купона на брокерский счет, но с 1 июля это будет происходить при выводе денежных средств или в конце года. «Сальдирование купонных доходов и убытков по другим ценным бумагам будет автоматическим, а мы перечислим налоговой итоговую сумму НДФЛ»— говорится в сообщении. Подробнее на РБК: https://quote.rbc.ru/news/article/647486759a79476c3253be15 С моментом удержания налога у Альфы понятно. Относительно вычета НКД – нет информации. • Пришла очередь и Тинькофф) О моменте удержания налога– всем и так уже понятно. Вот как он «решил» вопросик с НКД: https://www.tinkoff.ru/invest/social/profile/Tinkoff_Investments/89e906c2-4253-4b38-ae48-d6d35b8d626f/ Ну, и как его не любить? Он такой -один) Благодарю за внимание. Пожалуйста, поделитесь информацией, какой подход в вопросе вычета НКД при расчете налоговой базы у известных вам брокеров (интересует ВТБ, Альфа)?
Card image 1
Card image 2
8
9