Как получить налоговый вычет на детей: полное руководство

Что такое налоговый вычет на детей

Родители и опекуны, которые работают официально и платят НДФЛ, могут рассчитывать на налоговый вычет на детей.

С его помощью можно уменьшить размер налога, который человек платит с каждой зарплаты. Работает это так: работодатель вычитает из дохода сотрудника сумму налогового вычета, а затем умножает полученную сумму на ставку НДФЛ — от 13 до 22%. То есть за счет вычета уменьшается сумма, от которой считают НДФЛ, и налог к уплате.

Объясним на примере. Предположим, зарплата сотрудника до уплаты налогов — 35 000 ₽. С этой суммы работодатель удерживает 13% НДФЛ, или 4 550 ₽. В итоге на руки человек получает 30 450 ₽.

Когда у сотрудника рождается первый ребенок, он может рассчитывать на стандартный вычет — 1 400 ₽ в месяц. Работодатель уменьшает его оклад на размер вычета: 35 000 ₽ − 1 400 ₽ = 33 600 ₽. С этой суммы работодатель рассчитывает 13% НДФЛ и вычитает его из зарплаты. В итоге на руки человек получит: 35 000 ₽ − 4 368 ₽ = 30 632 ₽.

Налоговый вычет на детей можно получать каждый месяц. Благодаря этому сотрудник заработает дополнительные 182 ₽ ежемесячно, или 2 184 ₽ за год.

При этом вычет могут получать оба родителя — даже неродных. И чем больше в семье детей, тем больше сумма.

Кто имеет право на налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка могут получать родители, опекуны и попечители, если они:

• платят НДФЛ, то есть работают по ТК, договору ГПХ или в качестве ИП на общей системе налогообложения;
• налоговые резиденты России, то есть живут в стране не менее 183 дней в году.

При этом по общему правилу право на вычет получает тот, кто обеспечивает ребенка. Это значит, что воспользоваться льготой могут бабушки и дедушки, если они оформили опекунство, а также супруги родителей. То есть, если после развода муж и жена создали новые семьи, их супруги — отчим и мачеха — тоже могут оформить налоговый вычет.

Как мы уже сказали, право на налоговый вычет есть только у тех, кто платит НДФЛ. Вычет не положен:

• предпринимателям на УСН, АУСН, патенте и ЕСХН;
• самозанятым;
• безработным;
• пенсионерам.

Виды и размеры налогового вычета на детей

Сумма вычета зависит от количества детей и семейного положения взрослого.

Стандартный налоговый вычет:

• на первого ребенка — 1 400 ₽;
• второго — 2 800 ₽;
• третьего и каждого последующего — 6 000 ₽.

Вычеты на детей суммируются. Допустим, если в семье их трое, каждый из родителей может рассчитывать на ежемесячный вычет 10 200 ₽: 1400 + 2800 + 6000. В итоге, если человек платит НДФЛ по ставке 13%, выгода составит 1 326 ₽ в месяц.

Если у супругов помимо общего ребенка есть еще по одному от предыдущих браков, получить вычеты можно на всех. В этом случае общий ребенок будет считаться третьим.

Вычет на ребенка-инвалида. Если в семье есть ребенок с инвалидностью, к стандартному вычету прибавляется еще 12 000 ₽.

Предположим, это третий ребенок в семье. Тогда расчет будет таким: 1400 + 2800 + (6000 + 12 000) = 22 200 ₽. При ставке НДФЛ 13% каждый родитель заработает на 2 886 ₽ в месяц больше.

Двойные налоговые вычеты. Налоговый вычет в двойном размере получают единственные родители. Так бывает, если:

• в свидетельстве о рождении ребенка в графе о втором родителе стоит прочерк;
• второй родитель умер, пропал без вести или отказался от получения вычетов.

Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет аннулируется.

До какого возраста предоставляется вычет

Детские налоговые вычеты начисляются каждый месяц, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если он учится в университете, колледже или техникуме очно — до 24 лет. Если ребенок признан недееспособным, ограничений по возрасту нет.

У вычета на ребенка-инвалида свои возрастные рамки. Дополнительный вычет 12 000 ₽ могут получить родители:

• инвалидов с детства, пока им не исполнится 18 лет;
• инвалидов I или II группы — до 24 лет, но при условии, что ребенок учится очно.

Если ребенку исполнилось 18 или 24 года, вычет на него получить уже нельзя, но его все равно учитывают при расчете вычета на младших детей.

Объясним на примере. Предположим, в семье трое детей: первому — 20 лет, второму — 18, третьему — 7. Неважно, что первые дети уже совершеннолетние: они все равно считаются детьми. Получить вычет на них уже нельзя, но родитель может рассчитывать на вычет на третьего по счету ребенка, то есть на 6 000 ₽.

Как получить налоговый вычет на детей

Есть два способа получить вычет: у работодателя за текущий год и через налоговую — за прошлые годы.

Через работодателя за текущий год. Чтобы получить вычет, нужно сообщить работодателю, что у вас есть на это право, и представить нужные документы.

Это может быть:

• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство об усыновлении ребенка;
• справка, подтверждающая, что ребенок учится очно;
• справка об инвалидности с указанием группы или категории.

В законе нет точного перечня документов, главное — представить свидетельства и справки, которые подтверждают право на вычет.

Если человек хочет получать двойной вычет, ему нужно принести свидетельство о смерти второго родителя или решение суда о признании его без вести пропавшим.

Подробнее о том, какие документы могут потребоваться при оформлении, — на сайте ФНС.

Налоговый вычет на детей можно получать только у одного работодателя. Если родители официально работают на нескольких работах, им нужно выбрать, к кому обратиться за льготой.

Обычно за налоговым вычетом обращаются в начале года, но по закону это можно сделать в любой момент. Если подадите документы в середине года, работодатель пересчитает НДФЛ за отработанное время, и в деньгах вы не потеряете.

Через налоговую за прошлые годы. Получить детский налоговый вычет можно за три предыдущих года. Например, в 2025 году подать декларации за 2024, 2023 и 2022 годы.

Для этого потребуется:

1. Заполнить декларацию 3⁠-⁠НДФЛ.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Например, для стандартного вычета потребуется свидетельство о рождении или усыновлении и свидетельство о заключении брака между родителями. А если ребенок обучается по очной форме — справка из вуза.

3. Подать в ФНС декларацию, заявление на получение вычета в свободной форме и копии документов. С собой лучше взять оригиналы для сверки.

   Также подать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС.

4. Дождаться, пока налоговая проверит документы, — это может занять три месяца.

После окончания проверки налоговая перечислит деньги на ваш банковский счет в течение месяца.

Что изменилось в условиях получения налогового вычета в 2025 году

С 2025 года сотрудники могут не подавать работодателю заявление на вычет, если раньше уже сообщали о детях. Другими словами, достаточно один раз представить подтверждение на льготу, чтобы затем получать вычет каждый год. Но если что⁠-⁠то изменится, например в семье родится еще один ребенок, потребуются новые документы.

Также с 1 января 2025 года увеличился размер стандартного налогового вычета:

• на второго ребенка — с 1 400 до 2 800 ₽;
• на третьего и каждого последующего — с 3 000 до 6 000 ₽.

Вычет на первого ребенка по⁠-⁠прежнему составляет 1 400 ₽.

Частые вопросы о налоговом вычете на ребенка

Могут ли получать налоговый вычет безработные родители? Нет, нужно официально работать и платить НДФЛ. Безработные претендовать на льготы не могут.

Можно ли одновременно получать другие налоговые вычеты? Да, вы можете рассчитывать на разные налоговые льготы. Например, оформить вычет на детей, за лечение и покупку жилья.

Что делать, если возникли проблемы с получением вычета? Если работодатель не предоставил налоговый вычет или ошибся в расчетах, вы можете получить недостающую сумму. Для этого подайте декларацию 3⁠-⁠НДФЛ в налоговую по месту жительства.