Как получить налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то за счет денег, потраченных на обучение, можете уменьшить облагаемый доход и вернуть часть уплаченного налога. Это и называется налоговым вычетом.

Получить налоговый вычет можно за учебу в частных и государственных учреждениях:

• в колледже, техникуме, вузе;
• общеобразовательной школе;
• детском саду;
• организациях дополнительного образования детей, например в музыкальной, спортивной или художественной школе;
• автошколе;
• школе иностранных языков;
• на курсах дополнительного образования и повышения квалификации.

Главное — чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность или, если организация иностранная, документ, который подтверждает ее право на образовательную деятельность.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Вычет за обучение доступен налоговым резидентам — людям, которые живут в России не меньше 183 дней в календарном году и платят НДФЛ.

Получить вычет можно за себя или за членов семьи:

• детей;
• братьев и сестер, в том числе неполнородных, то есть с одним общим родителем;
• подопечных — детей, над которыми оформили опекунство. Сюда относятся и бывшие подопечные;
• супругу или супруга — начиная с расходов 2024 года.

Предельный возраст детей, братьев, сестер и бывших подопечных, за которых можно оформить вычет, — 24 года, для подопечных — 18 лет.

Обучение может проходить офлайн или удаленно, но важна форма занятий. Если оплачиваете свое образование, она может быть любой, если образование родственников — только очной.

Какую сумму можно вернуть за обучение

Лимиты вычета прописаны в Налоговом кодексе РФ:

• 150 000 ₽ в год — за свое обучение, образование брата или сестры, супруга или супруги;
• 110 000 ₽ в год — за обучение детей или подопечных, включая бывших подопечных.

С 2024 года максимально можно вернуть 57 200 ₽ в год. Это 22% от всех возможных расходов. Если платите НДФЛ по ставке 13%, наибольший вычет составит: (150 000 + 110 000) × 13% = 33 800 ₽. То есть вы можете получить два вычета, например за себя и ребенка, но в пределах лимита.

Если получаете вычет за 2022 или 2023 год, лимиты по расходам ниже:

• 120 000 ₽ — за собственное образование, обучение брата или сестры. Если платили за супруга или супругу, оформить вычет не получится;
• 50 000 ₽ — за учебу детей.

Еще одно правило: налоговый вычет можно оформить только за три предыдущих года. В 2025 году — за 2024, 2023 и 2022 годы. Если не использовать вычет полностью, остаток на следующий год не переносится.

Поэтому, чтобы вернуть больше денег, лучше оплачивать учебу поэтапно. Например, если учитесь на коммерческом отделении в вузе, выгоднее оплачивать образование по семестрам.

Важно, что вычет за обучение предоставляется за год, когда перевели оплату, — и неважно, когда начались занятия.

Какие документы нужны для оформления вычета

Список документов для налогового вычета зависит от года, за который возвращаете деньги.

За 2022 и 2023 годы. Нужен расширенный пакет документов:

• договор на оказание образовательных услуг;
• платежные документы — чек, ордер или платежное поручение;
• справка об очной форме обучения. Не нужна, если такая форма указана в договоре;
• если платили за брата, сестру или родного ребенка — документы, которые подтверждают родство и возраст обучаемого, например свидетельство о рождении;
• если платили за подопечного — документы, подтверждающие его возраст, а также факт опекунства или попечительства;
• справка о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2⁠-⁠НДФЛ. Нужна, если подаете декларацию на вычет лично.

За 2024 и последующие годы. Нужна только справка об оплате образовательных услуг. Этот документ должны заполнить в учебном заведении.

Образовательное учреждение может само выслать справку об оплате напрямую в налоговую. После этого информация отобразится в личном кабинете налогоплательщика.

Как получить налоговый вычет за обучение

Подать документы можно одним из трех способов.

Через приложение Т⁠-⁠Банка. Если вы оплачивали обучение у наших партнеров картой Т⁠-⁠Банка, можете оформить вычет в упрощенном порядке — прямо в приложении.

Для этого зайдите в раздел «Все операции» → «Налоговые вычеты». Выберите год, за который хотите вернуть деньги. Сейчас доступен только 2024 год, потому что с этого времени действует упрощенный порядок получения социальных вычетов.

Затем нажмите «К оформлению» → «Подготовить заявление».

Мы сами отправим заявление в организацию, где вы учились, а она передаст документ в налоговую. Вам останется только подписать готовое заявление на сайте ФНС — мы сообщим, когда это можно сделать.

Сейчас в списке наших партнеров:

• онлайн-школа Skillbox;
• вуз «Центральный университет».

Список будет пополняться. Подробнее о том, как получить вычет в приложении Т⁠-⁠Банка, объяснили в отдельной статье.

Через налоговую инспекцию или сайт ФНС. Можно обратиться в любую налоговую инспекцию или подать документы на сайте ФНС. Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика и на главной странице выберите «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет при оплате образования».

Дальше укажите год, за который хотите получить вычет, и пошагово заполните форму.

На этапе подачи документов загрузите сканы. Если оформляете вычет за 2024 год, то только справку об оплате образовательных услуг, если за более ранние периоды — то полный пакет. Укажите реквизиты счета, куда нужно перечислить деньги.

Те же документы нужны и при обращении в налоговую лично: нужно сделать копии и взять с собой оригиналы для сверки. Кроме того, с собой нужно взять заполненную декларацию 3⁠-⁠НДФЛ.

Получить вычет через налоговую или на сайте ФНС можно, когда календарный год уже закончился.

Через работодателя. Вычет через работодателя можно получить в течение года, не дожидаясь его окончания. Для этого в личном кабинете на сайте налоговой службы откройте раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социального вычета.

Налоговая проверит обращение и, если все в порядке, отправит работодателю уведомление, а тот не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не закончится сумма вычета.

Подробнее о том, как получить вычет через ИФНС или работодателя, рассказали в отдельной статье.

Почему могут отказать в вычете за обучение

Оформить налоговый вычет не получится, если вы не подходите под основные критерии или, например, оплатили учебу с помощью материнского капитала.