Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Если вы приседаете со штангой, занимаетесь йогой в фитнес-клубе или оплачиваете спортивную секцию ребенку и при этом официально трудоустроены, скорее всего, вам положен налоговый вычет

Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт

Налоговый вычет — это бонус от государства для тех, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть часть налога за счет расходов на занятия в спортзале, фитнес-клубе или, например, в спортивной секции. Такой вычет еще называют спортивным.

Кто может получить налоговый вычет за спорт и фитнес

Чтобы претендовать на вычет, нужно быть налоговым резидентом России. То есть жить в стране не меньше 183 дней в году и платить НДФЛ. Других условий нет.

Получать вычет можно за себя и детей — родных и усыновленных. Если ребенок учится очно, вычет положен до 24 лет, в остальных случаях — до 18.

За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет

Оформить спортивный вычет можно, если:

  • спортивное учреждение есть в перечне Минспорта. В 2025 году в него входит 4 517 организаций и ИП. Они попадают туда, если их основной вид деятельности по ОКВЭД — физкультура и спорт;
  • услуги считаются физкультурно-оздоровительными, то есть направлены на физическую подготовку, развитие, организацию спортивных мероприятий или составление тренировочных программ.

Другими словами, вы можете рассчитывать на вычет, если, например, ходите в тренажерный зал, занимаетесь плаванием в бассейне или йогой в фитнес-студии. Главное — чтобы организация была в перечне Минспорта. Например, если спортивный лагерь, куда вы отправили ребенка, есть в списке, то вы также можете оформить вычет.

Расходы на спортивный инвентарь по закону компенсировать не получится.

Сколько денег можно вернуть за фитнес и спорт

С 2024 года максимальная сумма расходов, формирующих спортивный налоговый вычет, — 150 000 ₽. Это значит, что вернуть получится от 13 до 22% от этой суммы — все зависит от того, по какой ставке вы платите НДФЛ. Например, при ставке 13% можно вернуть 19 500 ₽ в год. Лимит в 2023 и 2022 годах — 120 000 ₽, а значит, сумма к возврату при ставке 13% — 15 600 ₽.

Право на вычет действует три года, то есть в 2025 году можно оформить возврат НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. Если в каком⁠-⁠то году вычет не использовали полностью, в следующий год он не переносится.

Кроме того, вычет не может быть больше вашего годового дохода.

Объясним на примере. Допустим, вы официально трудоустроились в ноябре 2024 года, ваш оклад — 50 000 ₽. За два месяца вы заработали 100 000 ₽, а значит, ваш годовой налог — 13 000 ₽: 100 000 ₽ × 13%. В том же году вы потратили на фитнес 130 000 ₽. Это больше вашего годового заработка, поэтому ваш вычет — 100 000 ₽, а не 130 000 — оставшиеся 30 000 ₽ сгорят и на 2025 год не перейдут. В итоге НДФЛ к возврату — 13 000 ₽.

Вычет за расходы на фитнес и спорт относится к социальным. У него общий лимит с другими вычетами, например на обучение и лечение, за исключением дорогостоящих медицинских услуг и образования детей.

Это значит, что лимит в 150 000 ₽ действует для всех социальных вычетов в сумме, а не по отдельности. Допустим, вы оплатили год обучения в школе английского за 110 000 ₽, а затем купили абонемент в спортзал за 50 000 ₽. Всего потратили 160 000 ₽, НДФЛ платите по ставке 13%. Тогда вы все равно сможете вернуть только 150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽ — остальные расходы сгорят.

Какие документы нужны для получения спортивного вычета

Если получаете вычет за 2024 год, нужен один документ, а если за 2023 и 2022 — несколько.

За 2024 и последующие годы. Нужна только справка об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг.

Справку можно получить в своем фитнес-центре. Она не понадобится, если спортивная организация или ИП напрямую передали сведения об оплате в налоговую.

Если оформляете вычет за ребенка, также нужны документы, которые подтвердят его возраст и родство, например свидетельство о рождении.

За 2023 и 2022 годы. Надо собрать:

  • договор на оказание физкультурно‑оздоровительных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на спорт — чек, кассовый ордер или платежное поручение;
  • если платили за ребенка — документы, которые подтвердят его возраст и родство, например свидетельство о рождении.

Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт

Оформить спортивный вычет можно одним из трех способов.

Через налоговую инспекцию или сайт ФНС. Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика, на главной странице выберите «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет по расходам на фитнес».

Затем укажите год, за который получаете вычет, и заполните форму. На этапе документов загрузите сканы:

  • если оформляете вычет за 2022 или 2023 год — договора и чека;
  • если за 2024 год — справки об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг.

Если оформляете вычет за детей, в обоих случаях дополнительно нужно свидетельство о рождении.

Также можно подать документы в налоговую инспекцию лично. Тогда помимо копий потребуются оригиналы для сверки и заполненная декларация 3⁠-⁠НДФЛ.

Подробнее о том, как получить вычет через ФНС, рассказали в отдельной статье.

Через работодателя. Если хотите получить вычет, не дожидаясь окончания года, это можно сделать у работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Каталог обращений», выберите пункт «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социального вычета.

Налоговая проверит заявление и, если все в порядке, уведомит работодателя о вашем праве на вычет. Тот не будет удерживать с зарплаты НДФЛ, пока не закончится сумма вычета.

В упрощенном порядке. Если ваш фитнес⁠-⁠клуб или спортшкола подключены к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3⁠-⁠НДФЛ и собирать документы не потребуется.

Нужно зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы и проверить, есть ли в разделе «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке» предзаполненное заявление. Если да — его нужно проверить, указать номер банковского счета, на который зачислят деньги, подписать и отправить.

После отправки заявления налоговая проверит данные в сокращенные сроки и опубликует результаты проверки на вкладке «Вычеты в упрощенном порядке».

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете

Оформить вычет не получится, если заявитель или спортивная организация не соответствует требованиям. Например, фитнес-центр не входит в перечень Минспорта или у человека нет дохода, с которого удерживали НДФЛ. Допустим, если он работает как самозанятый и платит налог на профессиональный доход вместо НДФЛ.

Если сомневаетесь, что вам положен социальный вычет, можете обратиться на горячую линию ФНС по номеру 8 800 222⁠-⁠22⁠-⁠22.

Оформите карту Black

С бесплатной доставкой — куда скажете

Как вам статья?