Если вы приседаете со штангой, занимаетесь йогой в фитнес-клубе или оплачиваете спортивную секцию ребенку и при этом официально трудоустроены, скорее всего, вам положен налоговый вычет
Что такое налоговый вычет за фитнес и спорт
Налоговый вычет — это бонус от государства для тех, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть часть налога за счет расходов на занятия в спортзале, фитнес-клубе или, например, в спортивной секции. Такой вычет еще называют спортивным.
Кто может получить налоговый вычет за спорт и фитнес
Чтобы претендовать на вычет, нужно быть налоговым резидентом России. То есть жить в стране не меньше 183 дней в году и платить НДФЛ. Других условий нет.
Получать вычет можно за себя и детей — родных и усыновленных. Если ребенок учится очно, вычет положен до 24 лет, в остальных случаях — до 18.
За какие спортивные услуги можно получить налоговый вычет
Оформить спортивный вычет можно, если:
спортивное учреждение есть в перечне Минспорта. В 2025 году в него входит 4 517 организаций и ИП. Они попадают туда, если их основной вид деятельности по ОКВЭД — физкультура и спорт;
услуги считаются физкультурно-оздоровительными, то есть направлены на физическую подготовку, развитие, организацию спортивных мероприятий или составление тренировочных программ.
Другими словами, вы можете рассчитывать на вычет, если, например, ходите в тренажерный зал, занимаетесь плаванием в бассейне или йогой в фитнес-студии. Главное — чтобы организация была в перечне Минспорта. Например, если спортивный лагерь, куда вы отправили ребенка, есть в списке, то вы также можете оформить вычет.
Расходы на спортивный инвентарь по закону компенсировать не получится.
Сколько денег можно вернуть за фитнес и спорт
С 2024 года максимальная сумма расходов, формирующих спортивный налоговый вычет, — 150 000 ₽. Это значит, что вернуть получится от 13 до 22% от этой суммы — все зависит от того, по какой ставке вы платите НДФЛ. Например, при ставке 13% можно вернуть 19 500 ₽ в год. Лимит в 2023 и 2022 годах — 120 000 ₽, а значит, сумма к возврату при ставке 13% — 15 600 ₽.
Право на вычет действует три года, то есть в 2025 году можно оформить возврат НДФЛ за 2022, 2023 и 2024 годы. Если в каком-то году вычет не использовали полностью, в следующий год он не переносится.
Кроме того, вычет не может быть больше вашего годового дохода.
Объясним на примере. Допустим, вы официально трудоустроились в ноябре 2024 года, ваш оклад — 50 000 ₽. За два месяца вы заработали 100 000 ₽, а значит, ваш годовой налог — 13 000 ₽: 100 000 ₽ × 13%. В том же году вы потратили на фитнес 130 000 ₽. Это больше вашего годового заработка, поэтому ваш вычет — 100 000 ₽, а не 130 000 — оставшиеся 30 000 ₽ сгорят и на 2025 год не перейдут. В итоге НДФЛ к возврату — 13 000 ₽.
Вычет за расходы на фитнес и спорт относится к социальным. У него общий лимит с другими вычетами, например на обучение и лечение, за исключением дорогостоящих медицинских услуг и образования детей.
Это значит, что лимит в 150 000 ₽ действует для всех социальных вычетов в сумме, а не по отдельности. Допустим, вы оплатили год обучения в школе английского за 110 000 ₽, а затем купили абонемент в спортзал за 50 000 ₽. Всего потратили 160 000 ₽, НДФЛ платите по ставке 13%. Тогда вы все равно сможете вернуть только 150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽ — остальные расходы сгорят.
Какие документы нужны для получения спортивного вычета
Если получаете вычет за 2024 год, нужен один документ, а если за 2023 и 2022 — несколько.
Справку можно получить в своем фитнес-центре. Она не понадобится, если спортивная организация или ИП напрямую передали сведения об оплате в налоговую.
Если оформляете вычет за ребенка, также нужны документы, которые подтвердят его возраст и родство, например свидетельство о рождении.
За 2023 и 2022 годы. Надо собрать:
договор на оказание физкультурно‑оздоровительных услуг;
платежные документы, подтверждающие расходы на спорт — чек, кассовый ордер или платежное поручение;
если платили за ребенка — документы, которые подтвердят его возраст и родство, например свидетельство о рождении.
Как получить налоговый вычет за фитнес и спорт
Оформить спортивный вычет можно одним из трех способов.
Через налоговую инспекцию или сайт ФНС. Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет налогоплательщика, на главной странице выберите «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет по расходам на фитнес».
Затем укажите год, за который получаете вычет, и заполните форму. На этапе документов загрузите сканы:
если оформляете вычет за 2022 или 2023 год — договора и чека;
если за 2024 год — справки об оплате физкультурно‑оздоровительных услуг.
Если оформляете вычет за детей, в обоих случаях дополнительно нужно свидетельство о рождении.
Также можно подать документы в налоговую инспекцию лично. Тогда помимо копий потребуются оригиналы для сверки и заполненная декларация 3-НДФЛ.
Подробнее о том, как получить вычет через ФНС, рассказали в отдельной статье.
Через работодателя. Если хотите получить вычет, не дожидаясь окончания года, это можно сделать у работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Каталог обращений», выберите пункт «Запросить справку» и заполните заявление о подтверждении права на получение социального вычета.
Налоговая проверит заявление и, если все в порядке, уведомит работодателя о вашем праве на вычет. Тот не будет удерживать с зарплаты НДФЛ, пока не закончится сумма вычета.
В упрощенном порядке. Если ваш фитнес-клуб или спортшкола подключены к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется.
Нужно зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы и проверить, есть ли в разделе «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке» предзаполненное заявление. Если да — его нужно проверить, указать номер банковского счета, на который зачислят деньги, подписать и отправить.
После отправки заявления налоговая проверит данные в сокращенные сроки и опубликует результаты проверки на вкладке «Вычеты в упрощенном порядке».
В каких случаях могут отказать в налоговом вычете
Оформить вычет не получится, если заявитель или спортивная организация не соответствует требованиям. Например, фитнес-центр не входит в перечень Минспорта или у человека нет дохода, с которого удерживали НДФЛ. Допустим, если он работает как самозанятый и платит налог на профессиональный доход вместо НДФЛ.
Если сомневаетесь, что вам положен социальный вычет, можете обратиться на горячую линию ФНС по номеру 8 800 222-22-22.