Вы можете вернуть часть расходов на стоматологию — неважно, ставили вы брекеты или удаляли зуб мудрости. Разбираемся, как это сделать
Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов или лекарства по рецепту стоматолога. Это и называется налоговым вычетом.
Вычет за лечение зубов доступен налоговым резидентам — людям, которые живут в России не менее 183 дней в календарном году.
Вычет доступен по расходам на процедуры из перечня медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
Медицинские услуги. В этом перечне стоматология напрямую не упоминается, но есть услуги по первичной и специализированной помощи. К ним в том числе относится стоматологическая помощь, например лечение кариеса, удаление зубов, чистка и отбеливание.
Дорогостоящее лечение. Сюда входит только имплантация зубов, то есть установка штифтов, которые заменяют утраченные зубы.
При расчете налогового вычета за дорогостоящее лечение учитывают стоимость самого импланта, а также коронок, анестезии, диагностики и остальных сопутствующих процедур. Установка любых других протезов — например, мостов, виниров, люминиров — относится к обычному лечению.
Еще можно получить вычет за полис ДМС, если платите за него вы, а не работодатель.
Размер вычета зависит от того, в какой перечень входит услуга.
Медицинские услуги. Сумма к возврату зависит от ставки, по которой вы платите НДФЛ. Например, при стандартной ставке 13% можно вернуть 13% от стоимости лечения. Подробнее о прогрессивной шкале НДФЛ рассказали в отдельной статье.
Но для расходов есть лимит — 150 000 ₽. Даже если потратили больше, налог вернут только с этой суммы.
Разберем на примере. Наталья потратила 200 000 ₽ на лечение кариеса — это больше лимита. Если девушка платит НДФЛ по ставке 13%, то налог к возврату: 150 000 × 13% = 19 500 ₽. С оставшихся 50 000 ₽ получить вычет не получится.
150 000 ₽ — общий лимит для всех социальных вычетов: за лечение, обучение, фитнес. Например, если вы уже заявили 50 000 ₽ в расходах на обучение, на стоматологию останется только 100 000 ₽.
Кроме того, вычет не может быть больше вашего годового дохода.
Разберем на примере. Допустим, Кирилл впервые трудоустроился в ноябре 2025 года, его оклад — 50 000 ₽. За два месяца он заработал 100 000 ₽, а значит, его налог к уплате за год: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽.
В том же году Кирилл потратил на лечение зубов 130 000 ₽. Это больше его годового заработка, поэтому его вычет — 100 000 ₽, а не 130 000. Оставшиеся 30 000 ₽ сгорят и на 2026 год не перейдут. В итоге НДФЛ к возврату за 2025 год — 13 000 ₽.
Дорогостоящее лечение. У вычета по расходам на имплантацию нет лимита — он ограничен только размером годового дохода. Сколько можно вернуть за счет вычета, зависит от того, какая максимальная ставка НДФЛ применялась к вашему доходу в году, когда оплачивали лечение.
Разберем на примере. В 2026 году Андрей получил доход 400 000 ₽ и поставил зубные импланты за 300 000 ₽. Лимита 150 000 ₽ нет, поэтому налог к возврату посчитают со всей суммы: 300 000 × 13% = 39 000 ₽. А если бы Андрей заработал за год 200 000 ₽, это и была бы сумма вычета.
Чтобы получить максимальный налоговый вычет за лечение зубов, можно разделить оплату по годам.
Объясним на примере. Игорь платит НДФЛ по ставке 13%. Он планирует установить коронки за 180 000 ₽. Если молодой человек оплатит лечение разом в одном году, налог к возврату посчитают с учетом лимита: 150 000 × 13% = 19 500 ₽. Остаток вычета 30 000 ₽ сгорит.
Но если Игорь заплатит 90 000 ₽ в одном году и 90 000 ₽ в следующем, то получит 90 000 × 13% = 11 700 ₽ за первый год и столько же за второй. В итоге налог к возврату — 23 400 ₽.
Налоговый вычет можно оформить за лечение ближайших родственников:
Главное — самому оплатить лечение. Вычеты за родственников тоже входят в ваш лимит — 150 000 ₽.
Разберем на примере. Анна потратила на лечение кариеса 50 000 ₽. Весь ее годовой доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Если девушка оформит вычет только на себя, получит 50 000 × 13% = 6 500 ₽.
Но в этом же году Анна заплатила за ортодонтическое лечение сына 150 000 ₽. Она может получить вычет в рамках общего лимита: 100 000 × 13% = 13 000 ₽. Остальные 50 000 ₽ сгорят, так как уже превышают лимит.
И еще одно условие: если за услуги заплатил один супруг, второй автоматически считается плательщиком — и тоже может оформить вычет.
Разберем на примере. Марина потратила на установку виниров 300 000 ₽, весь ее годовой доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Если девушка оформит вычет только на себя, сможет вернуть 150 000 × 13% = 19 500 ₽. Но по закону она может разделить вычет с супругом. И если муж оформит налоговый вычет за лечение зубов жены, оба получат по 19 500 ₽. А может, и больше, если часть годового дохода мужа облагалась НДФЛ по ставке 15% или выше.
Конкретный документ зависит от услуги, за которую вы получаете вычет:
Справки с кодами 1 или 2 могут оформить в стоматологии на получателя вычета или его супруга. Формы справок по расходам до 1 января 2024 года и после различаются, но в стоматологии это знают и выдадут нужную.
Подать документы можно несколькими способами.
Через приложение Т-Банка. Если оплачивали лечение у наших партнеров картой Т-Банка, вы можете оформить вычет в упрощенном порядке — прямо в приложении.
Для этого зайдите в раздел «Все операции» → «Налоговые вычеты». Выберите год, за который хотите вернуть деньги. Сейчас доступны только 2024 и 2025 годы, потому что упрощенный порядок получения социальных вычетов действует с 2024 года.
Затем нажмите «К оформлению» → «Подготовить заявление».
Мы отправим заявление в стоматологию, а она передаст его в налоговую. Вам останется только подписать готовое заявление на сайте ФНС — мы сообщим, когда это можно сделать.
Список наших партнеров можно посмотреть в отдельной статье.
Через ФНС. Можно обратиться в налоговую инспекцию или подать документы на сайте.
Чтобы оформить вычет онлайн, зайдите в личный кабинет и на главной странице выберите «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет при лечении или покупке медикаментов».
Укажите год, за который хотите получить вычет, и заполните декларацию. Загрузите скан справки с кодом 1 или 2.
Если обращаетесь в налоговую лично, понадобятся те же документы и заполненная декларация 3-НДФЛ. Сделайте копии, но возьмите с собой оригиналы для сверки.
Через работодателя. В личном кабинете на сайте ФНС откройте раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку». Заполните заявление о подтверждении права на социальный вычет.
В ИФНС проверят обращение и отправят работодателю уведомление, а тот не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока ваш доход не достигнет суммы вычета.
Как получить вычет через налоговую инспекцию или работодателя, подробнее рассказали в отдельной статье.
Оформить вычет можно за три предыдущих года. Например, в 2026 году — за 2025, 2024 и 2023.
Лимит 150 000 ₽ на обычное лечение действует с 2024 года, до этого он составлял 120 000 ₽. Значит, за 2023 год при ставке 13% получится вернуть до 15 600 ₽.
Подать заявление на вычет можно только за тот год, в котором оплачивали лечение, лекарства или ДМС. Перенести остаток лимита на следующий год не получится.
Сроки зависят от того, как оформляете вычет.
Через налоговую. Нужно ждать, когда закончится год, в котором оплачивали лечение. Например, если ходили к стоматологу в 2025 году, подать декларацию можно с 1 января 2026.
Через работодателя. Оформить вычет можно в любой момент в течение года, в котором обращались к врачу, — хоть на следующий день. Главное условие: у вас есть справка об оплате лечения.
С пенсии налог не удерживается, поэтому по ней вычет получить нельзя. Но есть случаи, когда вернуть деньги все же получится:
Если лечение оплатил работающий супруг или ребенок, они могут оформить вычет за пенсионера на себя.
Оформите карту Black
С бесплатной доставкой — куда скажете
