КАК ИЗБЕЖАТЬ НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО И СОХРАНИТЬ АКТИВЫ ДЛЯ

КАК ЗАЩИТИТЬ КАПИТАЛ, КОГДА БАНКИ ПОДВОДЯТ: КЕЙС - ОТ ПОТЕРИ €400K ДО НАДЁЖНОЙ СТРУКТУРЫ НА $8 МЛН За консультацией обратился Николай, предприниматель с международным профилем активов. В 2023 году он столкнулся с серьёзной проблемой: австрийский регулятор (FMA) отозвал лицензию у банка EURAM Bank, клиентом которого он был. В результате €400 000 оказались заморожены в рамках процедуры ликвидации. Страховая компенсация покрыла лишь часть средств - до лимита €100 000, предусмотренного системой гарантирования вкладов Австрии. EURAM Bank позиционировался как частный #банк с упрощённым андеррайтингом и принимал клиентов с капиталом от €50 000. Это делало его привлекательным для тех, кто искал быстрый доступ к европейской банковской инфраструктуре. Однако именно ослабленные AML-стандарты (Anti-Money Laundering, AML) стали причиной вмешательства регулятора и, как следствие, блокировки активов тысяч клиентов. Сегодня перед Николаем стоит задача разместить $8 млн с приоритетом на долгосрочную защиту, сохранение стоимости и преемственность. Банковские структуры для решения данной задачи он не рассматривает. Почему важно смотреть не только на юрисдикцию, но и на структуру? После детального анализа целей клиента, его резидентства, семейной ситуации и налогового профиля мы совместно с юридическими и налоговыми консультантами рассмотрели несколько вариантов: • трасты; • частные фонды; • трастовые структуры в страховой защите. В итоге была выбрана структура на базе Private Placement Life Insurance (PPLI), как наиболее соответствующая его критериям. Как PPLI помогает решить задачи Николая? 1. Сегрегация активов. Активы клиента размещаются в отдельном инвестиционном портфеле внутри страховой структуры и не смешиваются с активами других клиентов или самого страховщика. Это снижает риски в случае финансовых трудностей у провайдера. 2. Защита от внешних правовых рисков. Юридическим владельцем активов выступает страховая компания, что создаёт барьер для прямых претензий третьих лиц и повышает устойчивость к санкционным или судебным рискам. 3. Прозрачность в рамках законодательства. Структура соответствует международным стандартам (включая CRS), но при этом обеспечивает высокий уровень конфиденциальности в рамках действующего регулирования. 4. Гибкий доступ к ликвидности. При необходимости клиент может получить средства через частичный вывод из полиса или оформления займа без распродажи базовых активов. 5. Доступ к глобальным рынкам. Через партнёрских брокеров мирового уровня возможны #инвестиции в широкий спектр классов активов без географических ограничений. 6. Планирование преемственности. В условиях полиса можно чётко прописать порядок передачи активов наследникам частично или полностью, с учётом семейных и юридических особенностей. 7. Налоговая эффективность. В ряде юрисдикций PPLI позволяет оптимизировать налогообложение прироста капитала и наследования в полном соответствии с законодательством страны резидентства клиента. Важно понимать, что PPLI - это не универсальное решение, но в правильном контексте мощный элемент стратегии защиты капитала. Сохранение капитала сегодня - это не вопрос «в какой стране хранить», а «как устроена структура владения». Даже небольшие упрощения при проверке клиента и происхождения средств могут обернуться многомесячной, а то и бессрочной блокировкой средств. Поэтому при работе с крупными суммами ключевое - не скорость и не простота открытия счёта, а устойчивость всей архитектуры. Если вы - предприниматель или владелец капитала, для которого надёжность важнее удобства, свяжитесь со мной. Рассмотрим решения, которые защищают не только активы, но и будущее семьи. Подписывайтесь на обновления блога @MaksimovichEA и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.

ВЫ ПЛАТИТЕ НАЛОГ ДВАЖДЫ - И ДАЖЕ НЕ ЗАМЕЧАЕТЕ. КАК PPLI ЭТО ОСТАНАВЛИВАЕТ Недавно работала с клиентом, владельцем IT-бизнеса, продавшим компанию. $7 млн он перевёл на брокерский счёт в Interactive Brokers (IB) и начал инвестировать. Через 7 лет портфель вырос до $12 млн. Отличный результат! Но когда мы сделали налоговый анализ, выяснилось: Первый налог - на рост капитала: • Дивиденды, процентный доход от реализации активов. Ежегодные налоговые выплаты в его стране 26%. • За 7 лет он заплатил $840K только текущих налогов. Второй налог - на #наследство: • Налог на наследство – территориальный налог, поэтому, так как активы находятся в юрисдикции США, то будет удержан налог по закону этой страны 40%. • На $12 млн это ещё $4,7 млн. Итого: почти $6 млн за один и тот же экономический результат. Он просто не знал, что платит дважды. Что изменил Private Placement Life Insurance (PPLI)? Мы перенесли весь портфель в IB внутрь трастовой структуры в оболочке страхового полиса (PPLI). Теперь: • Весь рост капитала внутри полиса без текущего налогообложения: открыли полис, не участвующий в Common Reporting Standard (CRS). • При его уходе из жизни все средства на брокерском счете приходят детям как страховое возмещение, а не как наследство. Налогового события в данном случае не возникает. • Он сам управляет инвестициями через своего брокера (Interactive Brokers) в привычном ему режиме. • В случае его ухода из жизни, дети получат деньги в 25 и 28 лет по частям, определенным им при жизни. Без судов, без задержек, без споров. Экономия за 10 лет: $1,8–2,3 млн (в зависимости от доходности) плюс #налог на наследство ещё $4,7 млн. А главное: никаких двойных платежей. Главный вывод: Налоговая система устроена так, что награждает тех, кто планирует заранее, и наказывает тех, кто просто «инвестирует как все». PPLI - это не про уход от налогов. Это про отказ платить дважды за одну и ту же экономическую выгоду. Если вы инвестируете на горизонте 7+ лет и думаете о преемственности - давайте проверим, не платите ли вы налог дважды. Свяжитесь со мной, чтобы обсудить структуру, которая защитит ваш капитал сегодня и передаст его по назначению - без потерь, споров и лишних налогов. Сохраните этот пост, чтобы не потерять важную информацию, и поделитесь им с друзьями - возможно, они тоже ищут способ защитить свой капитал. Подписывайтесь на обновления блога @MaksimovichEA и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.

КАК ЕЖЕГОДНОЕ СЕМЕЙНОЕ СОБРАНИЕ ЗАЩИЩАЕТ И КАПИТАЛ, И ОТНОШЕНИЯ: ЛИЧНЫЙ ОПЫТ Рождество - не только время волшебства, но и время подвести итоги, обозначить планы и вернуться к истинным ценностям. По традиции, между Новым годом и Рождеством мы с семьёй выезжаем за город, обязательно с баней. Там открыто говорим о мыслях, чувствах, страхах и планах. Принимаем друг друга как есть и обсуждаем, как поддержать каждого. Каждый оценивает прошедший год и формулирует личные и семейные цели на будущее. Эти договорённости фиксируем в Семейной Конституции, которую ведём уже несколько лет. Ежегодно вносим в неё правки, чтобы она оставалась актуальной для всех. Конституция объединяет семью, снижает тревожность: в ней прописаны действия даже в нестандартных ситуациях. Мы принимаем, что мнения могут расходиться, ошибки бывают у всех, и идём дальше - без обид, споров и скандалов. Для семей с капиталом такие разговоры не просто ритуал. Это инвестиция в будущее: чем больше активов, поколений и юрисдикций, тем выше #цена недоговорённости. А у вас есть такая точка опоры? Прежде чем ставить цели на будущее, важно честно взглянуть на настоящее. Многие семьи, с которыми я работаю, начинают с простых, но глубоких вопросов: • Что у нас есть сейчас? • Насколько эффективно это работает? • Что можно улучшить? • Защищены ли интересы каждого члена семьи и наш капитал? • Как распределена ответственность в управлении активами? • Есть ли понятные правила преемственности между поколениями? • Какие риски (налоговые, правовые, рыночные) мы игнорируем, думая, что «всё и так нормально»? Если вы чувствуете, что пора навести порядок в структуре активов, выстроить защиту, договориться внутри семьи или просто понять, что у меня есть и как это всё работает в единой системе, самое время поговорить. Речь не про деньги, а про спокойствие. Чтобы не было «а вдруг», а «надежно, тихо, навсегда». Подписывайтесь на обновления блога @MaksimovichEA и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.