Новые возможности для инвесторов: Сальдирование налога на выплаты по фонду TPAY

Войти

можно сальдировать 🎉 ❗Сальдирование — это учет убытков по одним сделкам или счетам для уменьшения налога по другим сделкам или счетам. Раньше выплаты из фондов считались отдельной налогооблагаемой базой. То есть инвестор, который получил выплаты, не мог зачесть уплаченный по ним налог в пользу убытков по другим сделкам или налогооблагаемым базам. Осенью 2024 года приняты поправки к Налоговому кодексу: с января уплаченный налог на выплаты можно сальдировать с результатами по ценным бумагам. Пример ⬇️ Допустим, в 2024 году клиент получил прибыль по выплатам из TPAY 10 000 ₽ и уплатил налог 1 300 ₽. Также он получил убыток по другим ценным бумагам 10 000 ₽, но, поскольку это разные налогооблагаемые базы, налог на доход по выплатам сохранился. ✅ После обновления Налогового кодекса Если в 2025 году инвестор столкнется с такой ситуацией, то по итогам 2025 года его убытки по ценным бумагам можно будет учесть при начислении НДФЛ за выплаты по фонду в 2025 году. В таком случае ему вернется уплаченный налог 1 300 ₽. Для этого в начале 2026 года нужно будет самостоятельно заполнить форму для налоговых вычетов 3-НДФЛ и направить ее в ФНС. Почему налог не сальдируется автоматически? Так как налоговым агентом по выплатам из фонда выступает управляющая компания, а по сделкам с ценными бумагами — брокер, автоматически сальдировать этот налог пока нельзя. Когда налог будет сальдироваться автоматически? В 2025 году ожидаем поправок к налоговому кодексу, которые переведут обязанность налогового агента по выплатам из фондов с управляющей компании на брокера, тогда налог будет сальдироваться автоматически.

❓Ответы на вопросы о фонде TPAY 1️⃣ Результаты фонда TPAY Доходность фонда TPAY до вычета налога за последний год (30.11.2024 – 30.11.2025) составила 27,7% с учетом реинвестирования выплат и 25,1% без учета реинвестирования, что существенно опережает доходность фондов денежного рынка – TMON@ принес инвесторам 20% за аналогичный период. 2️⃣ Почему снижаются выплаты по фонду TPAY Мы находимся в цикле снижения ключевой ставки. Фонд таргетирует вложения в корпоративные облигации с плавающим купоном (флоатеры), на текущий момент их доля в фонде составляет 84%. Купонные выплаты по этим бумагам зависят от уровня базовой ставки (как правило, это ключевая ставка ЦБ или ставка RUONIA). Средневзвешенная текущая купонная доходность бумаг, входящих в состав фонда, составляет 18,5% годовых, что на 200 б.п. превышает текущий уровень ключевой ставки. 3️⃣ Почему поступление выплат по месяцам неравномерно 1. Ряд бумаг в фонде выплачивают купоны 2 или 4 раза в год, чаще всего выплаты приходятся на последний месяц квартала. 2. От месяца к месяцу может отличаться средняя доля денежных средств в фонде. На свободные остатки ежедневно заключаются сделки РЕПО овернайт, доход по которым остается в фонде и учитывается в стоимости пая. 3. От месяца к месяцу может отличаться объем продаж бумаг. В случае если продажа совершается до попадания в реестр на получение купонной выплаты, в фонде остается НКД (накопленный купонный доход) по облигации, который учитывается в стоимости пая. 4️⃣ Почему сумма купонов, поступивших в фонд за месяц, превышает сумму выплаты пайщикам 1. Купоны, поступающие в последние два рабочих дня месяца, остаются в фонде и учитываются в стоимости пая. 2. Выплата корректируется на расходы и комиссии фонда. Если остались вопросы, пишите в комментарии, мы обязательно ответим!

С этого года налог на выплаты по фонду $TPAY

С этого года налог на выплаты по фонду