Налог на проценты по банковским вкладам в России в 2023 году

Войти

платим впервые В 2023 году нам предстоит впервые заплатить налог на доходы по депозитам. Явление, непривычное для россиян – в нашем сознании укоренился факт, что налога на доходы по банковским вкладам просто не существует. 💭 Минутка истории Налог на доходы по банковским вкладам ввели с 1 января 2021 года (статья 214.2 НК РФ), т.е. заплатить его мы должны были уже по итогам 2021 года. Тогда президент отметил, что во многих странах мира процентные доходы физлиц от банковских вкладов облагаются подоходным налогом, а у нас – нет, и было бы правильным внедрить такую практику. Предполагалось, что нововведение коснется лишь 1% налогоплательщиков. Однако россиян освободили от уплаты налога в 2021 и 2022 годах, но больше послаблений не планируется – об этом заявил Минфин. Кому придется заплатить налог? 📍Сумма банковских вкладов превышает 1 000 000 руб. (учитываются все ваши вклады, а не вклады в каждом банке по-отдельности) 📍Общая сумма дохода по вкладам больше, чем 1 000 000 руб., умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год Есть детали 🔹Налоговая ставка – 13% 🔹Налог рассчитывается с дохода, а не с суммы вклада 🔹Налог рассчитывается не со всей суммы дохода, а лишь с той, которая превышает лимит (1 000 000 руб., умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ за год) 🔹Доходы относятся к тому году, когда вы фактически получили проценты по вкладу (даже если это проценты по вкладу, открытому в предыдущем году) 🔹Проценты на остаток по картам и накопительным счетам считаются за вклады, если ставка по ним выше 1% годовых 🧠 Пример Предположим, что текущая ставка ЦБ РФ (7,5%) будет самой высокой в 2023 году – так случится, если регулятор начнет цикл снижения ставок. Пусть у вас только один вклад – на 1 100 000 руб. под 9% годовых. Вы открыли его на год летом 2022 года, проценты будут выплачены при закрытии вклада – летом 2023 года. 1️⃣ Считаем необлагаемый доход. Если вы за год получите меньше или столько же, налог платить не придется. Необлагаемый доход = Макс. ставка ЦБ РФ в 2023 году х 1 000 000 Необлагаемый доход = 7,5% х 1 000 000 = 75 000 руб. 2️⃣ Считаем свой доход, чтобы понять, превышает он необлагаемый доход или нет Ваш доход = Ставка по вкладу х Сумма вклада Ваш доход = 9% х 1 100 000 = 99 000 руб. 3️⃣ Считаем налог. Заплатить его необходимо, потому что вы получили 99 000 руб., а не облагается налогом 75 000 руб. Но платить вы будете не со всего дохода, а с разницы. Налог = 13% х (99 000 – 75 000) = 3 120 руб. Здесь мы брали ставку 9%. И предположили, что ключевая ставка ЦБ РФ будет снижаться или останется на уровне 7,5%. Фактически же сейчас почти нет таких ставок по вкладам сроком до 1 года. Например, по вкладам на 6-11 месяцев Тинькофф предлагает 6,5% без подписки и 7% с подпиской. У Сбера можно получить доходность до 7,2% - чуть выше, но опять же меньше, чем 7,5%. А если ЦБ РФ будет повышать ключевую ставку, что не исключено, лимит в 75 000 руб. необлагаемого дохода вырастет. Очевидно, налог заплатят далеко не все - и из-за лимита, и из-за того, что далеко не каждый имеет вклады на 1 млн руб. 📅 Когда и как платить? ▪️Налог за 2023 год – до 1 декабря 2024 года. По правилу, налог на предыдущий год платится до 1 декабря следующего года. ▪️Налог нужно заплатить самостоятельно. Конечно, банки отчитаются перед ФНС, и вся информация о ваших вкладах в службе будет. Но деньги автоматически не спишут.

ТОП-5 новостей прошедшего дня (16.02.2026) 1️⃣ Акционеры Совкомбанка SVCB одобрили присоединение Витабанка Сведения о том, когда Совкомбанк стал владельцем 100% акций Витабанка, не раскрывались. Совкомбанк интересовался Витабанком еще в 2022 году. Тогда бывший зампред покупателя Кирилл Соколов приобрел 54% акций продавца, а Совкомбанк – 31%. Однако в феврале того же года Совкомбанк вышел из капитала Витабанка и передал свою долю Соколову, который стал владельцем 85% бумаг. Выход Совкомбанка из капитала Витабанка произошел на фоне внесения покупателя в санкционный список США. 2️⃣ Мосбиржа MOEX запустила биржевые торги аналогом доллара после двух лет паузы Московская биржа 16 февраля перевела торги валютной парой доллар США – российский рубль в биржевой режим. Операции с валютной парой доллар — рубль переносятся из внебиржевого режима OTCM в биржевой анонимный режим торгов CETS. Биржевые торги долларом были остановлены в июне 2024 года. Инструмент предназначен для управления валютной позицией и позволит более широкому кругу участников получить доступ к формированию торговых и арбитражных стратегий между доступными инструментами на валютную пару. 3️⃣ Центробанк скорректировал прогноз дефицита ликвидности банков на 2026 год Банк России скорректировал прогноз структурного дефицита ликвидности банковского сектора на 2026 год, теперь ждет его в диапазоне 1,9-3 трлн рублей вместо 2,5-3 трлн рублей ранее. Регулятор оценивает потребность банков в ликвидности на рыночных условиях в диапазоне от 5,3 трлн до 6,4 трлн рублей (на предыдущем уровне). Отток ликвидности из банков будет формироваться главным образом за счет роста объема наличных денег в обращении. 4️⃣ ЕЦБ откроет мировым ЦБ доступ к постоянному механизму предоставления ликвидности в евро Европейский центральный банк решил расширить доступ к своему постоянному механизму предоставления ликвидности центробанкам, стремясь усилить международную роль евро. Начиная с третьего квартала 2026 года, даже не входящие в Еврозону центральные банки смогут получить доступ к ликвидности в евро под залог высококачественных активов. Исключения составят ЦБ, исключенные из программы EUREP по причине финансирования терроризма, отмывания незаконно полученных денежных средств или из-за наложенных международных санкций. 5️⃣ АСВ направит еще 1,26 млрд рублей на расчеты с кредиторами «Таврического банка» Выплаты начнут отправлять с 25 февраля. По итогам осуществления этих выплат требования кредиторов банка первой очереди будут удовлетворены на 30,87% от суммы установленных требований в размере 68 млрд рублей. #новости #топ5

ТОП-5 новостей прошедшего дня (12.02.2026) 1️⃣ Минэкономразвития предложило увеличить федеральный инвествычет в четыре раза Минэкономразвития предложило повысить размер федерального налогового инвествычета (ФИНВ) с 3% до 12% с возможностью обнуления федеральной части налога на прибыль. Повышение инвествычета до 12% обсуждалось как один из вариантов, при необходимости будут приняты меры по его корректировке. 2️⃣ «Т-технологии» стали основным претендентом на покупку «Авто.ру» у «Яндекса» Помимо «Т-технологий» на автомобильный маркетплейс претендует еще один покупатель. Кто именно, не уточняется. Вопрос одобрения сделки по продаже «Авто.ру» совет директоров ИТ-компании рассмотрит в ближайшие недели. T YDEX 3️⃣ Россия может вернуться к расчетам в долларах Кремль подготовил предложения по широкому экономическому партнерству с администрацией президента США Дональда Трампа, которые, в частности, предусматривают возвращение России к расчетам в долларах. Экономические интересы России и США могли бы совпасть после заключения мирного соглашения по Украине. В частности, предполагается совместное продвижение ископаемого топлива в противовес «зеленым» альтернативам, а также инвестиции в природный газ, шельфовую нефть и критически важное сырье, что может принести существенные выгоды американским компаниям. 4️⃣ ЦБ предложил ограничить штрафы по рассрочке 20% годовых Банк России предложил ограничить штрафы по рассрочке на недвижимость 20% годовых от суммы просрочки. Сейчас они могут достигать 50% от всей суммы долга. Рассрочка является одной из главных проблем на рынке недвижимости на текущий момент. Инструмент популярен: до 30-40% квартир у некоторых девелоперов продаются в рассрочку. Однако рассрочка почти никак не регулируется: отсутствует механизм прозрачного расркытия стоимости, квартиры до последнего остаются на балансе продавца, а штрафы за рассрочку могут достигать 50%. 5️⃣ Госкомпании увеличили задержку платежей по контрактам до года В условиях высоких ставок госкомпании задерживают платежи малому бизнесу на длинные сроки, фактически получая беспроцентные займы. Наибольшая концентрация рисков неплатежей для башкирского малого бизнеса фиксируется в нефтехимии, нефтепереработке, электроэнергетике и теплоснабжении, транспортной инфраструктуре, логистике, а также в крупных строительных проектах и подрядных работах. #новости #топ5 #пульс_оцени

👉 Лента ( LENT ). Хорошо, когда есть план! 🔥 Лента сегодня опубликовала операционные результаты за 4 квартал и весь 2025 год, и, честно говоря, есть что обсудить. Сразу бросается в глаза красивая цифра, выручка за год перевалила за 1,1 трлн руб. Рост на 24,2% г/г – впечатляющий показатель для компании такого масштаба. В четвертом квартале темпы тоже роста тоже порадовали, прибавив 22,4% по розничным продажам. Но давайте копнем глубже, за счет чего все это? Органический рост есть, но львиную долю драйва дают M&A сделки. Лента активно скупает региональные сети, такие как Молния и Реми, а также интегрируя Улыбку радуги. Такому гиганту расти самостоятельно уже тяжело, поэтому покупка других – вполне логичный шаг. 🛒 В сопоставимых продажах картина классическая для текущего инфляционного цикла. Рост LFL-продаж в 4 квартале составил 8%. Звучит неплохо? Да, но если капнуть глубже, то средний чек вырос на 7,9%, а трафик всего на 0,1%. То есть, по сути, покупателей больше не стало, они просто стали платить больше из-за роста цен. В магазинах у дома трафик вообще ушел в минус на 2%. Видимо, конкуренция в формате «у дома», где царят X5 и Магнит, ужесточается, и Ленте там приходится несладко. Зато гипермаркеты, которые многие хоронили, внезапно показали живучесть, сопоставимые продажи выросли на 7,9%, даже произошел небольшой рост трафика на 1,2%. Интересная тенденция. По итогам года LFL продажи по группе выросли на 10,4%, 9,3% из которых – средний чек, темп роста трафика за год упал почти вдвое. 🔨 Лента официально заходит в сегмент товаров для дома и ремонта, покупая бизнес «OBI Россия». Это 25 гипермаркетов, которые превратятся в «Дом Лента». Сделка неожиданная. С одной стороны, диверсификация - это круто. Рынок стройматериалов огромен. С другой - это совершенно другой бизнес с другой логистикой и конкуренцией (привет, Лемана ПРО). Менеджмент обещает синергию и гибридные модели, но интеграция такого непрофильного актива - это всегда риск, хотя история может оказаться весьма интересной. Из минусов – данный рынок снижается, так за первую половину 2025 г. совокупной объем крупнейших сетей упал на 1%, но у ОБИ падение составило более 14%, причём прогнозировалось дальнейшее снижение. Причина вполне понятны – объем строительство падает, цены растут, покупательская способность снижается. 📱 Онлайн тоже не стоит на месте, прибавив 26,7% в 4 квартале и на 18,5% г/г до 74,8 млрд руб. Причем Лента делает ставку на свои сервисы, а партнерские продажи падают. Это правильно с точки зрения маржинальности, плюс позволяет эффективнее контролировать клиента. Доля онлайна уже около 7%, и это солидная часть, которая будет только расти. 👉 Итог: Лента явно находится в фазе агрессивной экспансии. Новая стратегия до 2028 года с целью удвоить бизнес звучит амбициозно. Покупка OBI и региональных сетей показывает, Лента хочет расти. Для акций в моменте это двоякая история, выручка будет расти, но интеграционные расходы и долг могут давить на чистую прибыль. Если они смогут переварить OBI и наладить трафик в Мини Лентах, то мы увидим переоценку котировок. Отчет по МСФО покажет, сколько эта экспансия стоит нам в чистой прибыли. Интересная компания, с понятной стратегией роста, которая во многом уже в котировках. Компанию можно иметь в долгосрочном портфеле, но мы бы хотели увидеть отката перед покупкой, сейчас дороговато. Наша оценка – HOLD. Не ИИР. #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #аналитика

💸 Налог на проценты по банковским вкладам: в 2023 году