Никаких выплат.
Внебиржевые торги
Налог на материальную выгоду (на разницу цены покупки с расчетной ценой пая (6.12))
Налог на прибыль при погашении (так как внебиржевой фонд)
Если захочешь поторговать фондом, налог на материальную выгоду будешь набивать при каждой покупке. Само собой, продавая паи с прибылью будешь набивать налог на прибыль