Урок №8

Разбираем тему налогов в облигациях. За что придётся платить налог? • За купонный доход. Тут всё просто: получаешь купон- платишь с него налог 13%; Если получаете по облигации 2 выплаты в год по 50₽, то будете платить по 6,5₽ налога за выплату. Получал купон по облигации Лизинг-трейд $RU000A105RF6 в размере 2384₽. С меня взяли 310₽. Он берётся автоматически. • За доход от разницы между ценой покупки и ценой продажи. Прибыль, которую получите за продажу облигации дороже цены покупки также облагается налогом. Если купите облигацию за 1005₽ и продадите за 1010₽, то заплатите налог за 5₽ прибыли или же 0,65₽. Покупал облигации Лизинг Трейд по средней цене в 1002₽. Сейчас я их скидываю понемногу по 1027 в среднем. Это значит, что плачу налоги за 25₽ прибыли или же 3,25₽. • За доход между ценой покупки и ценой погашения. Если купите облигацию по 950₽ и продержите до погашения по 1000 рублей, то заплатите налог с 50₽ прибыли или же 6,5₽. Возьмём облигации урал калия {$RU000A0ZZ9W4} у него погашение 9 июня. Если брали данную облигацию 26 сентября по 979₽ и не хотели продавать, то в июне она в любом случае погасится и заплатите налог с 21₽ (1000-979) • За доход от курсовой разницы. Он может возникнуть в случае покупки облигаций в иностранной валюте. Допустим, купили юаневые облигации Альфабанка {$RU000A105NH1} 2 января по номиналу в 1000¥ Тогда Юань стоил 10,437, сегодня же юань стоит 11,190. Покупали за 10437₽ (1000*10,437=10437), а продали за 11190₽ (1000*11,190=11190) Сегодня стоимость облигации составляет 988,6 юаней, а это 11062₽. То есть цена облигации упала и, по идее, налога не должно быть, но из-за разницы курса платим налог с 625₽ (11062-10437). Важные моменты: • Если ваш доход превышает 5 млн рублей за год, то вся прибыль, полученная выше будет облагаться налогом в 15%. С 5 млн. вы заплатите 650 тысяч налога. Если вы сверху этих 5 млн. заработаете ещё 5 млн., то с них заплатите уже 750 тысяч. Итого за 10 млн. вы заплатите 1,4 млн. ₽ налогами. В таком случае считаются все доходы с акций, с облигаций, с заработной платы и прочее. • Если продержали облигацию более 3 лет, то она не облагается налогом. Правило распространяется только на налог с продажи. Он действует только в случае, если за 3 года владения вы не получали более 3 млн рублей за каждый из годов. Разъясняю: держите облигацию более трёх лет и за 3 года получили 10 млн. рублей. По 3 333 333₽ каждый год, например. Налога с 9 млн. не будет, но заплатите 13% с заработанного 1 млн. сверх лимита. • Налог с продажи облигаций снимается не сразу. Либо по окончании года отдельно придёт налог, либо при выводе средств будет удержана часть денег. Работает так: брокер забирает часть выводимых средств и направляет в налоговую, которая смотрит сколько нужно взять налога и возвращает оставшиеся средства. У меня было пару раз так, что снималось 3000 примерно, хотя налога не должно было быть. Через 2-3 дня вернули всю сумму обратно на счёт. • Налоги можно сократить использовав ИИС. Всё стандартно: либо получаете налоговый вычет с внесённой суммы, либо не платите налоги. Примеры возврата налога через ИИС: 1: В 2022 году получили 5 000 100₽ в качестве зарплаты, со 100₽ пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году пополнили ИИС на 400 000₽. В таком случае со 100₽ пополнения ИИС можете получить возврат 15%. А с оставшихся 399 900 — возврат 13%. Общая сумма возврата будет такой: (100 × 15%) + (399 900 × 13%) = 52 002₽ 2: В 2022 году получили 6 000 000 ₽ в качестве зарплаты, с 1 000 000₽ пришлось заплатить налог 15%. Также в 2022 году пополнили ИИС на 400 000₽. Сумма дохода, по которой заплатили НДФЛ по ставке 15%, выше суммы пополнения ИИС, поэтому со всей суммы пополнения ИИС можно получить возврат 15%. Сумма возврата: 400 000 × 15% = 60 000₽ • С 2021 года не сможете вернуть себе имущественный и социальный вычеты с НДФЛ, уплаченного от дохода по операциям с ценными бумагами. Понравился урок? С тебя лайк и подписка #филиппович_учит #новичкам #новичкам2023 #пульс #учу_в_пульсе #облигации