Валютная переоценка и налоговое законодательство в России

Войти

Есть одна важная особенность налогообложения в РФ, о которой необходимо обязательно помнить. База для налогообложения при операциях с активами, исчисляемыми в валюте рассчитывается в пересчете в рубли по курсу ЦБ на момент операции. Это значит, что при продаже активов из портфеля, которые у вас, например, в валюте убыточны вам придется заплатить налоги из-за наличия бумажной рублевой прибыли из-за изменения курса валюты за период владения. Согласитесь, что будет мягко говоря неприятно, продать с убытком актив и при этом еще заплатить 13% от изменения его рублевой стоимости. С учетом текущего изменения курса доллара/евро это будет существенная переоценка. Например, вы купили два месяца назад 14 января 2020 акции компании Х на 1000$, курс тогда был 61,44р/$ и допустим вам повезло и вы купили акцию, стоимость которой даже не снизилась (о чудо!) при падении за этот период S&P 500 на более чем 20%. Вы продаете вчера эту акцию за ту же цену покупки, при этом доллар вчера на минимуме стоил 72,20р. В итоге, с вас 1000 х (72,20 - 61,44) х 0,13 = 1398,8 р, а казалось, что вышли без убытка из позиции. Одним из способов налоговой оптимизации является сальдирование прибыли и убытков. Для этого можно зафиксировать сейчас убыток по рублевым (!) активам: то есть продать и снова купить актив. Таким образом, вы заплатите двойную комиссию брокеру, но зато уменьшите налогооблагаемую базу. В Тинькофф Инвестициях можно скачать свой налоговый отчет и оценить свою налогооблагаемую базу. Всем успехов в инвестировании и главное здоровья! =) P.S. , на мой взгляд, стоит больше информировать клиентов про тонкости налогообложения и возможные пути налоговой оптимизации, это может многим позволить сохранить и приумножить накопления в неспокойные времена ;)

Нельзя просто так взять и закрыть брокерский счет... Расскажу небольшую, но поучительную историю. Не все наверное осознают, как работает брокерское обслуживание, тем более в ТИ это все прозрачно и удобно. Важными преимуществом в безопасности ваших инвестиций является то, что брокер и депозитарий (место где хранится информация об активах, которыми вы владеете) - это разные юридические организации и даже при банкротстве брокера ваши активы не пострадают. Но порой это может сыграть злую шутку. Вот со мной собственно это и произошло. У меня есть счет у брокера «О» и на счете было куплено несколько акций компании Celgene Corp. В сентябре 2019 года данная компания была поглощена компаний Bristol-Myers и произошла конвертация 1 акция Celgene преобразовались в 1 акцию BMY+50$+CVR. А вот из-за последнего и возникли все проблемы... CVR (NYSE:BMYRT) - это право получить 9$ при лицензировании FDA следующих лекарств не позднее указанных сроков: ozanimod by December 31, 2020, liso-cel (JCAR017) by December 31, 2020, and ide-cel (bb2121) by March 31, 2021. И вот о наличии у меня такого ПРАВА я узнал случайно...по ежемесячному списанию комиссий за депозитарное обслуживание НФИ (неквалифицированных финансовых инструментов) в размере 1,5$. Методом исключения я понял, что причина этой комиссии была в наличии на счете 3-ех бумаг Celgene на 9,8$ суммарно. Если учесть, что эти комисии уже списываются больше года, то эта позиция мне стабильно генерировала убыток и никакого желания держать ее и платить дальше у меня не было. Я пытался избавиться от них, и какого же было мое удивление, когда ни одним из возможных способов (приложение, голосовая подача торговых распоряжений через трейдера - да-да, именно так в «2020 году, когда еще чучуть и компьютер будет читать мысли» мне посоветовали попытаться решить эту проблему в службе поддержки). В общем, все свелось к тому, что бумаги есть, а продать они их не могут и нужно платить комиссию ежемесячно. Отличная ситуация. И тут я начал разбираться, а могу ли я просто закрыть брокерский счет и отказаться от этой услуги учета-хранения моего права. И....НЕТ...я не могу закрыть счет, пока на нем есть хоть одна ценная бумага...ТАРАМ-ПАМ! История в итоге разрешилась и комиссию я платил всего пару месяцев после обнаружения. Но, сама ситуация была очень неприятная. ТИ отучает думать о таких подводных камнях брокерского обслуживания. #брокеры #брокерское_обслуживание #комиссии

Про налоги: валютная переоценка