Резервы на возможные потери по ссудам: как банки страхуются от потерь

Войти

страхуются от потерь В банковской деятельности присутствует многообразие рисков – риск ликвидности, риск изменения ставок, политические риски и много-много других. Но основной – все же кредитный риск. Кредитный риск – это вероятность получения банком убытков вследствие просрочки или невозврата платежа по выданному кредиту Управление банковскими рисками представляет собой процесс, направленный на идентификацию, измерение и уменьшение потенциальных потерь. Возможны следующие направления работы для минимизации кредитного риска: ▪️Анализ платежеспособности заемщика ▪️Оценка возможной суммы кредита ▪️Структурирование кредита ▪️Оформление документов и выдача кредита ▪️Осуществление контроля над выданным кредитом, мониторинг изменение финансового положения клиента ▪️Контроль над залоговым имуществом Но любая контрольная и аналитическая работа не сводит к нулю вероятность того, что какой-либо заемщик не сможет вернуть долг. Для этого формируются резервы. 💬 Что такое резервы на возможные потери по ссудам? Резервы на возможные потери по ссудам – суммы, отложенные банком на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата долга. 📃 Как формируются резервы на возможные потери по ссудам? Банки создают резервы в соответствии с положением ЦБ РФ № 590-П. Все ссуды делятся на категории. В зависимости от категории в резервы направляется определенный процент. Категория же как раз отражает вероятность того, что клиент не вернет долг. Выделяют 5 категорий качества ссуд: 📍Стандартные – резерв не создается 📍Нестандартные – резерв 20% от суммы займа 📍Сомнительные – резерв 50% от суммы займа 📍Проблемные – резерв 50-100% от суммы займа 📍Безнадежные – резерв 100% от суммы займа 📊 Резервы в отчетности Отчетность банков нужно «читать» с учетом расходов на резервы. Особенно ярко это проявляется в кризисные периоды, когда меняются и требования ЦБ РФ. Например, до 30 июня действует отсрочка по формированию резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юрлиц. Недавно сообщили, что она продлена не будет. По мнению регулятора, продление меры нецелесообразно из-за восстановления прибыльности сектора и предоставленных долгосрочных послаблений по надбавкам к достаточности капитала. Расходы на резервирования в кризисное время могут быть огромны. Резервы, созданные банками в 1 квартале 2022 года, съели всю прибыль на оставшийся год вперед. Сейчас они «распускаются», улучшая показатели, поскольку риски ослабли. 💵 Сколько зарезервировал Сбер Так, в феврале-апреле 2022 года, во время самой острой фазы кризиса, траты Сбербанка на покрытие возможных потерь по кредитам превысили 500 млрд руб. Это свыше 90% его расходов по этой статье за весь кризисный год. Естественно, все это сказалось на финансовых результатах. 💡 Резюме Расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам – важный показатель, на который нужно смотреть при анализе отчетности банка. Ведь они, с одной стороны, информируют о рисках. С другой стороны, их формирование – действие на опережение, и высокие расходы в совокупности с плохим финансовым результатом могут быть иллюзорными. И, если риски не реализуются, финансовые показатели в будущем существенно улучшатся, что происходит сейчас.

ТОП-5 новостей прошедшего дня (21.01.2026) 1️⃣ За период с 13 по 19 января 2025 года в стране была зафиксирована инфляция на уровне 0,45% Годовая инфляция выросла с 6,27% до 6,46%. В сегменте продовольственных товаров цены выросли на 0,56% за неделю. В сегменте непродовольственных товаров цены выросли на 0,17%. Цены на бензин и дизельное топливо выросли на 0,1%. В сегменте наблюдаемых услуг за неделю цены увеличились на 0,67%. 2️⃣ ЦБ освободит банки от контроля за небольшими кредитами физлиц Банк России разрешит банкам не контролировать целевое использование незначительных по величине кредитов до 1 млн рублей (менее 0,01 от величины собственных средств (капитала) кредитной организации). Изменения вступят в силу с 1 октября 2026 года, за исключением положений, для которых установлен иной срок. 3️⃣ Минфин ждет от Сбербанка SBER дивиденды за 2025 год в размере 50% от прибыли Стратегия Сбербанка предусматривает направление на выплату дивидендов не менее 50% чистой прибыли по МСФО при уровне достаточности общего капитала Н20.0 не ниже 13,3%. 4️⃣ В Госдуме предложили запретить гражданам самодекларировать доходы при кредитовании Кредитные организации и МФО с 1 июля 2027 г. не смогут использовать информацию о доходах из заявления заемщика или других неофициальных документов при расчете показателя долговой нагрузки (ПДН), при расчете можно будет использовать только официальные данные, взятые из ФНС, Социального фонда и Госуслуг. 5️⃣ Минфин одобрил идею выпуска госзаймов регионами в форме ЦФА при условии доработки Минфин подготовил положительное заключение правительства на депутатскую инициативу о проведении эксперимента по наделению двух регионов - Чувашии и Крыма - правом выпускать цифровые финансовые активы (ЦФА) в качестве формы государственных заимствований, но указал на необходимость доработки правового регулирования, критериев эффективности эксперимента и обоснования выбора участников. #новости #топ5

ТОП-5 новостей прошедшего дня (20.01.2026) 1️⃣ Объем торгов нефинансовых компаний на денежном рынке Мосбиржи MOEX вырос вдвое в 2025 году Объем торгов на денежном рынке Московской биржи, приходящийся на компании нефинансового сектора, вырос вдвое в течение прошлого года — до 248 трлн рублей. За прошлый год также увеличился среднедневной объем операций всех участников рынка — на 28%, до 5,3 трлн рублей. Большая часть денежных средств — 4,1 трлн рублей — пришлась на сделки репо с центральным контрагентом (ЦК), в результате за год этот сегмент вырос на 45%. Еще 539 млрд рублей пришлись на депозиты с ЦК, таким образом сегмент вырос в 2,2 раза. Вопрос в том, как это повлияет на саму Мосбиржи и ее фин.показатели: увеличит ли это операционные результаты? Ждем годового отчета. 2️⃣ «Джетленд холдинг» JETL планирует перейти на ежеквартальную выплату дивидендов Первые выплаты могут состояться по итогам первого квартала 2026 года. Торги акциями «Джетленд холдинга» на СПБ бирже начались 26 марта 2025 года. Тогда на IPO компания привлекла 476 млн рублей, рыночная капитализация эмитента составила 6,3 млрд рублей. Это, конечно, очень классная вещь, рассказывать про ежеквартальные дивиденды, после падения капитализации на 60%. Думаете, кто-то еще поверит в подобные заманухи?) 3️⃣ На начало 2026 года ликвидные активы ФНБ составили 4,08 трлн рублей На 1 января 2026 года объем ликвидных активов Фонда национального благосостояния (ФНБ) составил 4,08 трлн рублей или $52,2 млрд, следует из данных Минфина. Это составило 1,9% ВВП, прогнозируемого на 2025 год. Доход фонда от размещения средств фонда в финансовые инструменты, за исключением счетов в ЦБ, в 2025 году составил 645,8 млрд рублей или $8,01 млрд. В основном, конечно, ФНБ сейчас поддерживает рост цен на золото. Но пока не ясно, долго ли это будет продолжаться.. 4️⃣ Бессент допустил введение Трампом 500-процентных пошлин на нефть из России Президент США Дональд Трамп может ввести пошлины в размере 500 процентов для покупателей российской нефти без одобрения сената. Об этом заявил американский министр финансов Скотт Бессент. Он уточнил, что сенат намерен предоставить главе Белого дома эти полномочия. Нефть сегодня уже растет BRG6. Вопрос остается в том, реальные ли это допущения или очередные страшилки от Трампа? Мы думаем, что скорее второе. 5️⃣ После повышения налогов бизнес нарастил цены С 2026 года российский бизнес взвинтил цены. Например, логистические компании с нового года заявляли о корректировке тарифов сразу на 10–20%. Предприятия связали это с повышением НДС на 2 п.п. — до 22% — с 1 января. Многие предприятия повысили стоимость товаров еще в 2025 году, готовясь к росту НДС. Мы уже увидели рост инфляции в начале года. Будем надеяться, что постепенно она устаканится. #новости #топ5

ТОП-5 новостей прошедшего дня (19.01.2026) 1️⃣ По итогам 2025 года дефицит бюджета составил 2,6% ВВП К концу 2025 года дефицит бюджета вырос с 2% в ноябре до 2,6% ВВП, составит 5,6 трлн рублей. Первичный структурный дефицит с поправкой на сальдо бюджетных и межгосударственных кредитов за прошлый год был на уровне 1,2% ВВП. 2️⃣ MOL договорилась с «Газпром нефтью» о покупке ее 56,15% сербской NIS SIBN Венгерская MOL подписала обязывающее предварительное соглашение с «Газпром нефтью» о покупке ее 56,15% акций сербской компании NIS. Для завершения сделки, помимо прочего, требуется одобрение OFAC (Управления по контролю за иностранными активами США), а также государственных и региональных органов власти Сербии. Предварительное соглашение определяет ключевые условия договора купли-продажи, включая сроки проведения комплексной проверки NIS и получения необходимых разрешений регулирующих органов. Стороны планируют подписать договор купли-продажи до 31 марта 2026 года. 3️⃣ Центробанк Индии предлагает связать цифровые валюты стран БРИКС Центральный банк Индии предложил странам БРИКС связать их официальные цифровые валюты для упрощения трансграничных платежей в торговле и туризме. Такая схема может снизить зависимость от доллара США на фоне роста геополитической напряженности. 4️⃣ ФНС предложила изменить очередность уплаты налогов при банкротстве Если в деле о банкротстве имеется залоговое имущество, то приоритет в таком случае отдается залоговому кредитору: при продаже предмета залога он получает 70% от выручки, если кредитором является банк, то 80%. 5️⃣ ЕС планирует ввести пошлины для США на €93 млрд из-за Гренландии Союз также планирует ограничить доступ компаний США на рынок ЕС. Эти меры могут стать ответом на угрозы США ввести пошлины 10% против восьми стран из-за Гренландии. #новости #топ5 #пульс_оцени

🏦 Резервы на возможные потери по ссудам: как банки