Амортизация и погашение облигаций: основные понятия и нюансы

Войти

Амортизация - это когда с купонной выплатой погашается часть номинала облигации. Купон по амортизационным облигациям рассчитывается в процентах от непогашенного номинала, поэтому каждая следующая выплата уменьшается относительно предыдущей. Убыток или прибыль рассчитываются за каждый год, а не после полного погашения. ❗️Если у вашего брокера доступна выплата при частичном погашении облигаций на банковский счет (408178***), минуя брокерский, то такой доход нужно декларировать самостоятельно. При этом налоговая база определяется пропорционально доле доходов, полученных от частичного погашения. Пример Иван купил облигацию номиналом 1 000 рублей за 950 рублей. Финрез при полном погашении — 50 рублей. В 2025 году сумма амортизации составила 10% от номинала. Налогооблагаемый доход с частичного погашения 1 облигации составляет 5 рублей. — Если в портфеле несколько облигаций, купленных по разной стоимости, то по ним будет отдельный расчет. — Если бумаги в портфеле больше 3 лет и подходят под условия ЛДВ, то можно освободить часть прибыли от налога. — Последняя выплата при амортизации отражается, как полное погашение, но расчет налога по ней такой же, как при частичном.

💼 «Разоблачаем ошибку брокера: почему налог был завышен на 420 000 ₽» 👤 Клиент: Брокер насчитал большой налог и передал данные в налоговую. Я не согласен с этой суммой. Что можно сделать? 👩💼 Эксперт: У вас один брокерский счет? Были ли у вас ранее убытки? 👤 Клиент: Сейчас счет один. Убытки не помню. 👩💼 Эксперт: Хорошо, мы проверим историю за 10 лет — возможно, убытки есть. Вы сказали "сейчас один счет". Значит, раньше были другие? Были ли переводы активов между счетами? 👤 Клиент: Да, я купил облигации через БКС, потом переводил их в Открытие и в прошлом году снова вернул в БКС и здесь продал. 👩💼 Эксперт: Возможно, проблема именно здесь. Часто при переводе бумаг брокеры "теряют" их первоначальную стоимость покупки и считает налог от всей сумы продажи. Проверим. 🔍 Экспертный разворот Так и оказалось: • Брокер не учел расходы на покупку облигаций из-за их перевода между счетами. • Дополнительно мы нашли убыток по акциям в 100 000 ₽. ✅ Решение Эксперт НДФЛки: ➖ Восстановил полную цепочку движения ценных бумаг. ➖ Подготовил корректную декларацию за 2024 год, заявив все расходы и убыток. ➖ Написал подробные пояснения для ФНС. 💰 Итог Общая экономия на налоге: 430 000 ₽! ➡️ Если ваш брокер насчитал слишком много — это повод ПРОВЕРИТЬ! Эксперты НДФлки заинтересованы в вашей выгоде так же, как и вы. #кейс #налог #убытки @Nalogi_tradera

🔍 Неочевидные нюансы ИИС Поток вопросов про ИИС не иссякает. Свежая порция частых и неоднозначных ситуаций 👇 1️⃣ "У меня есть старый ИИС с 2021 года. Он пустой. Что с ним делать?" ➖ Трансформировать? Не обязательно. Старые ИИС работают по прежним правилам. ➖ Можно ли получить вычет? Да, есть выбор: * Вариант А: пополните счет и не закрывайте до конца 2026 года. Тогда в 2027 сможете получить вычет со взносов за 2026 год. * Вариант Б: трансформируйте в ИИС-3 — тогда сможете получить вычет со взносов за 2026 и освобождение от налога на прибыль, полученную уже после трансформации. Не забываем, что ИИС-3 обязывает держать счет 5 лет. 2️⃣ "ИИС скоро три года, но он пустует. Стоит ли начать на нем работу или проще на обычном счете?" Ключевое отличие — налоговые льготы, а не просто доступ к рынку. Выбор зависит от цели: * тип А (вычет на взнос) - подходит, если есть официальный доход для возврата НДФЛ. Налог с прибыли платится. * тип Б (вычет на доход) - нет налога на прибыль (кроме дивидендов). Для стратегий, нацеленных на рост капитала. * ИИС-3 (после трансформации) - обе льготы сразу, НО обязательный срок владения — от 5 лет. 3️⃣ "Как выяснилось у меня два ИИС в разных банках, оба я трансформировал. Это проблема?" Да, это критично. По старым правилам иметь два ИИС одновременно было незаконно. В 99% случаев налоговая откажет в вычете по обоим счетам. Исправить эту ситуацию невозможно. 💬 Остались вопросы по вашей конкретной ситуации с ИИС? Все нюансы лучше разбирать индивидуально. Приходите на консультацию в НДФЛку! 😉 #вопросответ #иис3 #иис #вычеты @Nalogi_tradera

💡Амортизация и частичное погашение облигаций