Разбор налогов в новой «неразберихе»

Решила посвятить серию постов налогам и вычетам, так как я планирую переводить свой ИИС-1 в ИИС-3, а так же получать социальные и инвестиционные вычеты #olia_rule_налоги Начну с главного принципа, с чего платятся налоги в инвестициях ⏩ НДфЛ (налогом на доход физических лиц) облагается финансовый результат, а не всё движение денег. Сейчас действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ: •13% - доходы до 2,4 млн рублей. •15% - доходы от 2,4 млн до 5 млн рублей. •18% - доходы от 5 млн до 20 млн рублей. •20% - доходы от 20 млн до 50 млн рублей. •22% - доходы свыше 50 млн рублей. 🤔Что является доходом? 🔸Прибыль от продажи акций, облигаций, фондов (ETF/BПИФ) 📝Пример: если я купила акцию за 1000 ₽, а продала за 1500 ₽, мой доход - 500 ₽ Налог составит 500 * 13% = 65 ₽ 🔸Купонный доход по облигациям. Почти всегда брокер автоматически удерживает с него налог 13% в момент выплаты купона. 🔸Дивиденды по акциям российских и иностранных компаний. С них также удерживается налог Я сейчас пополняю свой ИИС-1, после перехода в этом году на ИИС-3 у меня будет возможность в начале 2026г подать 3-НДФЛ с правом вычета на взнос (в 2025г взнос был на ИИС в размере 400 000 руб, ставка 13%, получу вычет - 52000₽), далее так как мой ИИС-1 существует более 3х лет, при переходе на ИИС-3 мне зачтут 3года и до возможности закрытия счета без потерь с правом на вычеты останется 2 года (когда для новых ИИС-3 , открытых в 2024-26гг мин срок владения 5 лет и выше) Минимум через 2 года я смогу воспользоваться вычетом на доход по ИИС-3, вся прибыль от продажи акций и купонов по облигациям не облагается налогом на момент закрытия счета. Максимальная сумма дохода, которую можно освободить от налога при закрытии счета 30 млн рублей Какую ошибку я допустила в прошлое пополнение счета : перевела деньги на свой основной брокерский счет и купила дивидендные акции и облигации - про продаже акций с прибылью брокер удержит налог, при поступлении дивидендов брокер удержит налог и про выводе купонов так же будет удержан налог 💎 Мои итоги ▫️С дивидендов брокер всегда удерживает налог независимо от типа счета ▫️На ИИС-3 прибыль от продажи акций не будет облагаться налогом ▫️Не будет облагаться налогом и купонный доход на ИИС-3, но купонный доход выводить нельзя до закрытия счета ▫️При пополнении ИИС-3 от 400 000 рублей в год можно получить вычет от 52 000 рублей (в зависимости от суммы годового дохода и ставки налогообложения по ней) ☝️Важное о трансформации ИИС-1 в ИИС-3 🔸 не только подать заявление брокеру, но и самостоятельно уведомить налоговую о переходе (можно через ЛК) в этот же отчетный год 🔸вычет на взнос за взносы 2025 года я буду получать по старым, уже знакомым мне правилам ИИС-1 🔸после трансформации доходы по счету будут разделены на два периода: до и после изменения типа. При закрытии счета прибыль, полученная до трансформации, может облагаться налогом по старым правилам, а полученная после - по новым Сначала я испугалась, что если переведу счет в ИИС-3 в декабре, то в январе не смогу по нему подать на вычет по старому ИИС-1 Ох уж эти новые проекты, вносят неразбериху 🤪 Кто уже пользовался и осуществил переход, поделитесь своим опытом и знаниями в комментариях 🙏 #olia_rule_изучает #пульс #иис #налоги #вычеты #пульс_учит #прояви__себя_в_пульсе