Разберем, какая будет пенсия у людей, не имеющих официального трудоустройства, в том числе у фрилансеров, и расскажем, как увеличить пенсию при самозанятости.
Идет ли налог самозанятого на пенсию
Что такое добровольные взносы на пенсию
Как рассчитывается пенсия для самозанятых
Число самозанятых в России стремительно растет: по итогам 2024 года их количество, по данным Федеральной налоговой службы (ФНС), превысило 12 млн человек. Россиян привлекает льготный налоговый режим со ставкой 4—6%. Согласно исследованию ЮKassa, за минувший год количество наших соотечественников, использующих налог на профессиональный доход (НПД), увеличилось на 43%.
Если человек трудится по найму, работодатель вносит за него страховые взносы. Часть из них направляется на обязательное пенсионное страхование. Уплата страховых взносов самозанятыми не предусмотрена.
Письмо Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 9 апреля 2024 г. № 21-1/ООГ-3246 «О пенсионных правах самозанятых лиц»:
«При проектировании статуса „самозанятого“, применяющего специальный налоговый режим НПД, изначально принималось принципиальное условие об исключении таких лиц из числа плательщиков страховых взносов в солидарную систему (страховая пенсия) в целях их легализации. В этой связи такие лица в период применения специального налогового режима НПД не формируют права на страховую пенсию, и, соответственно, данный период не включается в страховой стаж».
Таким образом, стаж для пенсии у самозанятых не идет и пенсионные баллы для самозанятых не засчитываются.
При этом если человек работал по найму, а потом оформил специальный налоговый статус или совмещает самозанятость с официальной работой, сам статус плательщика НПД на пенсионное обеспечение самозанятого не повлияет.
Заработки самозанятых облагаются налогом на профессиональный доход. Его ставка составляет:
Стать самозанятым и регулярно платить НПД можно онлайн:
Скриншот с сайта Т-Банка
Естественно, переход на фриланс, когда человек становится сам себе начальником и подчиненным, порождает множество вопросов, один из них — налог на профессиональный доход и пенсия, которая будет выплачиваться в старости.
Пенсионные накопления для самозанятых из выплаченных налогов не формируются.
Взносы в пользу государства у плательщиков налога на профессиональный доход делятся на две части:
Поскольку люди, занятые лишь на фрилансе, не делают взносов в Пенсионный фонд России (ПФР), возникает закономерный вопрос: «Как самозанятым получить пенсию?»
1. Законодательством предусмотрена социальная пенсия для самозанятых.
2. Пенсия при отсутствии официального трудоустройства в рамках программы добровольного пенсионного страхования.
Остановимся на важных практических аспектах, которые касаются формирования накопительной пенсии самозанятых.
Необходимые документы
Куда обращаться для оформления
Самозанятые могут подать заявление о регистрации в качестве лица, добровольно вступающего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, тремя путями:Пошаговая инструкция подачи заявления
Расскажем подробнее о том, как подать заявление на добровольное пенсионное страхование — проще говоря, пенсию для фрилансеров — с помощью приложения «Госуслуги».Как самозанятым оформить пенсию, начав ее формирование, разобрались — теперь самое время сосредоточиться на том, как производится расчет пенсии для фрилансеров.
Плательщик НПД, простыми словами, покупает для себя стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК).
Поскольку в 2025 году МРОТ составляет 22 440 рублей, минимальный рекомендованный взнос за год равняется 59 241,6 рубля. Эта сумма позволяет получить один год трудового стажа и 0,975 пенсионного балла для самозанятых.
Соответственно, в 2025 году плательщик налога на профессиональный доход может внести до 473 932,8 рубля. За эту сумму человек, не имеющий постоянного места работы, получит 7,799 балла.
За год на будущее пенсионное обеспечение самозанятого допустимо внести и меньше 59 241,6 рубля. Тогда зачтется стаж менее одного года — его размер пересчитают пропорционально внесенным средствам.
Вопрос о том, как соотносятся налог на профессиональный доход и пенсия, может быть рассмотрен в двух плоскостях.
Немало сегодняшних фрилансеров успели поработать по найму до того, как решили оформить специальный налоговый статус, или вели деятельность в качестве ИП (особенности пенсии для индивидуальных предпринимателей иные, ведь освобождения от уплаты страховых взносов для людей с таким статусом не предусмотрено). Соответственно, такие самозанятые надеются, что накопленных ранее пенсионных баллов для страховой пенсии им хватит и порой даже не задумываются о возможности делать дополнительные взносы. Но здесь лучше заранее проверить значение ИПК и стаж, запросив соответствующие сведения на Госуслугах или сайте СФР.
Запросить выписку из лицевого счета в СФР можно через портал «Госуслуги».
Плательщиком налога на профессиональный доход можно стать и после выхода на пенсию — возрастных ограничений для оформления соответствующего статуса нет. При этом, если самозанятый не делает отчислений в СФР, а платит только налог на профессиональный доход, он считается неработающим. Соответственно, риска сокращения страховых выплат пенсионерам среди самозанятых в этом случае не возникает.
Поскольку пенсионные накопления для самозанятых не формируются автоматически, строить финансовые планы на старость рациональнее заранее. Лучше ー в момент оформления специального налогового статуса. Создать основу будущего благополучия можно несколькими способами, соответственно, каждый может выбрать ту стратегию, которая больше соответствует его потребностям.
Оформить самозанятость в Т-Банке
Читайте также
Как рассчитать пенсию по старости в 2025 году: что такое ИПК и зачем он нужен