ЧТО ТАКОЕ ЛДВ❓

Добрый день! Большинство новичков в инвестициях знают, что прибыль от инвестиций дословно звучит так🚀: Купил подешевле 📉, продал подороже 📈 •Но, чтобы получить максимум ✅ от своих вложений, необходимо также учитывать и свои расходы при инвестициях: комиссии брокера и биржи, а также налоги.  Государство позволяет инвестору частично снизить сумму налога при помощи разных налоговых вычетов и льгот. •Одной из таких льгот является — Льгота на Долгосрочное Владение (ЛДВ) ценными бумагами от 3️⃣ лет, о которой мы с Вами поговорим 💬 сегодня. КАКОВЫ 🤔 УСЛОВИЯ ПОЛУЧЕНИЯ ЛДВ❓ •ЛДВ появилось в 2015 г. и действует в отношении ценных бумаг, приобретённых не ранее 1 января 2014 г. Законодательно 👨🏼‍⚖ это закреплено в п. 1 и 2 ст. 219.1 НК РФ. Для того, чтобы воспользоваться данной льготой, нужно: ❗Беспрерывно владеть ценными бумагами не менее трёх лет❗ При этом, максимального срока для применения льготы нет. ✅ Льгота распространяется на: • российские ценные бумаги 🇷🇺, которые обращаются на российских биржах; • иностранные ценные бумаги 🇺🇸 🇪🇺, которые допущены к торгам на российских биржах Мосбиржа и СПБ; • паи ОПИФов. ⛔ Льгота НЕ распространяется на: ИИС Фьючерсы, валюту (в том числе и {$USDRUB}), драг. металлы Американские акции купленные не на российских биржах. Купоны и дивиденды Условия применения льготы 💸: • нужно беспрерывно 🔗 владеть ценными бумагами не менее трёх лет❗ • максимального срока 🗓 для применения льготы нет; • от налога освобождается доход от роста 📈 активов, НЕ БОЛЕЕ 3 млн руб. в год; • ⛔ ограничений по сумме 💰 инвестиций нет • доступна только налоговым резидентам России 🇷🇺 Как попасть 🎯 под ЛДВ❓ ВАЖНО: ❗Срок владения истекает в месяц и день покупки ценной бумаги через три полных года❗ Если инвестор покупает ценные бумаги не единоразово, а регулярно, то срок будет рассчитываться по методу FIFO. •Дата и прибыль по первой проданной бумаге будет рассчитываться на основании цены, по которой она была куплена В инвестициях все взаимосвязано, и те материалы которые уже я публиковал также являются ключевыми. ❗Метод FIFO и что это такое❓, ссылку прилагаю: https://www.tinkoff.ru/invest/social/profile/Invest_Dim/ebb09c9b-a9cb-4862-ba6a-26600f45465c?utm_source=share❗ ПРИМЕРЫ: 1️⃣. Инвестор купил 03.04.2019 г 40 акций $GMKN по цене 14 186₽ на сумму 567 440₽ (комиссию не учитываю) 04.04.2022 все 40 акций были проданы по цене 21 750₽ на сумму 870 000₽ (без учёта комиссии) 870 000₽ — 567 440₽ = 302 560₽ доход инвестора (без учёта комиссии за сделку) Налог - 13% 302 560 × 0,13 = 39 332,8₽ ❗В данном примере 39 332,8₽ это налог, который останется у инвестора на руках 🤲🏻. Так как акции были куплены и проданы спустя 3 года (работает ЛДВ)❗ 2️⃣. Инвестор купил 01.03.2019 г. 300 акций $GAZP по цене 149,61₽ и 01.10.2020 г. 200 акций по цене 155₽ Все 500 акций были проданы 30.05.2022 г по цене 300₽ на сумму 150 000₽ (без учёта комиссии) Получит 🤔 ли инвестор ЛДВ при таких условиях по всем 500 акциям❓ Ответ: НЕТ ❗Он сможет получить ЛДВ только по 300 акциям, которые были приобретены 01.03.2019 — т.е более 3-х лет назад❗ •Чтобы получить ЛДВ и по 200 акциям, приобретённым 01.10.2020 г, ему необходимо продать их 02.10.2023 г Здесь также работает метод FIFO ✅ ЛАЙФХАК: ЛДВ + ИИС❓ Льгота не распространяется на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) ❗Хотя если закрыть ИИС и перевести бумаги на обычный брокерский счет, то льготой можно будет воспользоваться. При этом датой покупки бумаг будет считаться дата их покупки на ИИС❗ + НЕБОЛЬШОЕ ДОПОЛНЕНИЕ ⬇️ Смотрите комментарий к посту Понравился пост — ставьте любую реакцию и не забывайте подписаться 👍🏻 Всем удачи и зелёных портфелей 💼 __________________________ #учу_в_пульсе #прояви_себя_в_пульсе #пульс_оцени #новичкам